單項選擇題A公司2016年12月31日“預計負債—產(chǎn)品質量保證”科目貸方余額為200萬元，2017年實際發(fā)生產(chǎn)品質量保證費用190萬元，2017年12月31日預提產(chǎn)品質量保證費用120萬元。稅法規(guī)定．產(chǎn)品質量保證費用在實際發(fā)生時允許稅前扣除，則2017年12月31日該項負債的計稅基礎為（）萬元。
A.0
B.120
C.200
D.190
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1.單項選擇題2017年1月1日，甲公司以銀行存款1019.33萬元購入財政部于當日發(fā)行的3年期、到期一次還本付息的國債一批。該批國債票面金額為1000萬元，票面年利率為6%，實際年利率為5%。甲公司將該批國債作為持有至到期投資核算，至年末該項投資未發(fā)生減值。不考慮其他因素，2017年12月31日，該持有至到期投資的計稅基礎為（）萬元。
A.1019.33
B.1070.30
C.0
D.1000
2.單項選擇題甲企業(yè)與乙企業(yè)簽訂了一項租賃協(xié)議，甲企業(yè)將其原先自用的一棟寫字樓出租給乙企業(yè)使用，租賃期開始日為2016年12月31日。甲企業(yè)對投資性房地產(chǎn)采用公允價值模式進行后續(xù)計量。2016年12月31日，該寫字樓的賬面余額為50000萬元，已計提累計折舊5000萬元，未計提減值準備，公允價值為47000萬元。假定轉換前該寫字樓的計稅基礎與賬面價值相等，稅法規(guī)定，該寫字樓預計尚可使用年限為20年，采用年限平均法計提折舊，預計凈殘值為零。2017年12月31日，該寫字樓的公允價值為48000萬元。該寫字樓2017年12月31日的計稅基礎為（）萬元。
A.45000
B.42750
C.47000
D.48000
3.單項選擇題甲公司當期發(fā)生研究開發(fā)支出共計500萬元，其中研究階段支出100萬元，開發(fā)階段不符合資本化條件的支出120萬元，開發(fā)階段符合資本化條件的支出280萬元，假定甲公司研發(fā)形成的無形資產(chǎn)在當期達到預定用途，并在當期攤銷10萬元。假定會計攤銷方法、攤銷年限和凈殘值均符合稅法規(guī)定。甲公司當期期末該無形資產(chǎn)的計稅基礎為（）萬元。
A.0
B.405
C.135
D.270
最新試題
計算確定2011年12月31日投資性房地產(chǎn)賬面價值、計稅基礎及暫時性差異（說明是可抵扣暫時性差異還是應納稅暫時性差異）；并計算應確認的遞延所得稅資產(chǎn)或遞延所得稅負債的金額。
題型：問答題
編制甲公司2016年12月31日出售該設備的相關會計分錄。
題型：問答題
計算甲公司利潤表中應列示的2015年度所得稅費用。
題型：問答題
分別計算甲公司有關資產(chǎn)、負債在2017年年末的賬面價值、計稅基礎，及其相關的暫時性差異、遞延所得稅資產(chǎn)或遞延所得稅負債的余額，計算結果填列在對應的表格中（不必列示計算過程）。
題型：問答題
編制出售固定資產(chǎn)的會計分錄。
題型：問答題
計算甲公司2017年12月31日遞延所得稅資產(chǎn)余額。
題型：問答題
計算甲公司2017年12月31日遞延所得稅負債余額。
題型：問答題
根據(jù)資料（1）、資料（2），分別確認各交易或事項截至2017年12月31日所形成資產(chǎn)的賬面價值與計稅基礎，并說明是否應確認相關的遞延所得稅資產(chǎn)或遞延所得稅負債及其理由。
題型：問答題
甲公司2010年12月31日購入并立即出租該寫字樓的相關會計分錄。
題型：問答題
編制2011年12月31日投資性房地產(chǎn)公允價值變動的會計分錄。
題型：問答題