單項選擇題甲企業(yè)與乙企業(yè)簽訂了一項租賃協(xié)議，甲企業(yè)將其原先自用的一棟寫字樓出租給乙企業(yè)使用，租賃期開始日為2016年12月31日。甲企業(yè)對投資性房地產采用公允價值模式進行后續(xù)計量。2016年12月31日，該寫字樓的賬面余額為50000萬元，已計提累計折舊5000萬元，未計提減值準備，公允價值為47000萬元。假定轉換前該寫字樓的計稅基礎與賬面價值相等，稅法規(guī)定，該寫字樓預計尚可使用年限為20年，采用年限平均法計提折舊，預計凈殘值為零。2017年12月31日，該寫字樓的公允價值為48000萬元。該寫字樓2017年12月31日的計稅基礎為（）萬元。
A.45000
B.42750
C.47000
D.48000
您可能感興趣的試卷
你可能感興趣的試題
1.單項選擇題甲公司當期發(fā)生研究開發(fā)支出共計500萬元，其中研究階段支出100萬元，開發(fā)階段不符合資本化條件的支出120萬元，開發(fā)階段符合資本化條件的支出280萬元，假定甲公司研發(fā)形成的無形資產在當期達到預定用途，并在當期攤銷10萬元。假定會計攤銷方法、攤銷年限和凈殘值均符合稅法規(guī)定。甲公司當期期末該無形資產的計稅基礎為（）萬元。
A.0
B.405
C.135
D.270
2.單項選擇題甲公司2015年12月31日取得某項機器設備（無須安裝），購買價款為1000萬元（不含增值稅），預計使用年限為10年，預計凈殘值為零。會計處理時按照年限平均法計提折舊，稅法允許采用加速折舊法計提折舊，甲公司在計稅時對該項資產按雙倍余額遞減法計提折舊，稅法和會計估計的預計使用年限、凈殘值相同。計提了兩年的折舊后，2017年12月31日，甲公司對該項設備計提了80萬元固定資產減值準備。2017年12月31日，該項固定資產的計稅基礎為（）萬元。
A.640
B.720
C.80
D.560
最新試題
根據資料四，分別計算甲公司在編制購買日合并財務報表時應確認的遞延所得稅和商譽的金額，并編制與購買日合并資產負債表有關的調整抵銷分錄。
題型：問答題
分別計算甲公司2013年和2014年對該設備應計提的折舊額。
題型：問答題
分別計算甲公司有關資產、負債在2017年年末的賬面價值、計稅基礎，及其相關的暫時性差異、遞延所得稅資產或遞延所得稅負債的余額，計算結果填列在對應的表格中（不必列示計算過程）。
題型：問答題
編制甲公司2016年12月31日出售該設備的相關會計分錄。
題型：問答題
計算確定2011年12月31日投資性房地產賬面價值、計稅基礎及暫時性差異（說明是可抵扣暫時性差異還是應納稅暫時性差異）；并計算應確認的遞延所得稅資產或遞延所得稅負債的金額。
題型：問答題
編制甲公司2017年度與確認所得稅費用（或收益）相關的會計分錄。（答案中金額單位用萬元表示）
題型：問答題
計算甲公司2017年應交所得稅和所得稅費用，編制甲公司2017年與應交所得稅和遞延所得稅相關的會計分錄。
題型：問答題
計算甲公司2017年度應確認的所得稅費用。
題型：問答題
針對事項（1），計算確定2017年12月31日甲公司因投資性房地產形成的暫時性差異的類型及金額。
題型：問答題
計算甲公司2017年12月31日遞延所得稅負債余額。
題型：問答題