A.控制不能防止或發(fā)現(xiàn)并糾正賬戶或列報發(fā)生錯報的可能性的大小
B.因一項或多項控制缺陷導(dǎo)致的潛在錯報的金額大小
C.賬戶或列報是否發(fā)生錯報
D.內(nèi)部控制數(shù)量的多少
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A.如果某賬戶或列報可能存在一個錯報，該錯報單獨或連同其他錯報將導(dǎo)致財務(wù)報表發(fā)生重大錯報，則該賬戶或列報為重要賬戶或列報
B.如果某財務(wù)報表認(rèn)定可能存在一個或多個錯報，這些錯報將導(dǎo)致財務(wù)報表發(fā)生重大錯報，則該認(rèn)定為相關(guān)認(rèn)定
C.判斷某賬戶或列報是否重要，應(yīng)當(dāng)依據(jù)其固有風(fēng)險，而不應(yīng)考慮相關(guān)控制的影響
D.判斷某認(rèn)定是否為相關(guān)認(rèn)定，應(yīng)當(dāng)依據(jù)其固有風(fēng)險及相關(guān)控制的影響
A.集中化的處理和控制（包括共享的服務(wù)環(huán)境）
B.監(jiān)控經(jīng)營成果的控制
C.針對重大經(jīng)營控制及風(fēng)險管理實務(wù)的政策
D.對內(nèi)部信息傳遞和期末財務(wù)報告流程的控制
A.確定內(nèi)部控制審計業(yè)務(wù)特征，以界定審計范圍
B.明確內(nèi)部控制審計業(yè)務(wù)的報告目標(biāo)，以計劃審計的時間安排和所需溝通的性質(zhì)
C.根據(jù)職業(yè)判斷，考慮用以指導(dǎo)項目組工作方向的重要因素
D.確定執(zhí)行內(nèi)部控制審計業(yè)務(wù)所需資源的性質(zhì)、時間安排和范圍
A.在期后期間出具的內(nèi)部審計報告或類似報告
B.其他注冊會計師出具的涉及企業(yè)內(nèi)部控制缺陷的報告
C.內(nèi)部控制所有缺陷
D.監(jiān)管機構(gòu)發(fā)布的涉及企業(yè)內(nèi)部控制的報告
A.公司董事會認(rèn)可其對建立健全和有效實施財務(wù)報告內(nèi)部控制的責(zé)任
B.企業(yè)已對財務(wù)報告內(nèi)部控制的有效性作出自我評價，并說明評價時采用的標(biāo)準(zhǔn)以及得出的結(jié)論
C.企業(yè)已向注冊會計師披露識別出的內(nèi)部控制所有缺陷，并單獨披露其中的重大缺陷和重要缺陷
D.企業(yè)內(nèi)部控制運行的一貫性
最新試題
針對企業(yè)內(nèi)部控制審計中控制測試的涵蓋期間，以下說法恰當(dāng)?shù)挠校ǎ?/p>
下列關(guān)于非財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷的說法中，不正確的是（）。
關(guān)于無保留意見內(nèi)部控制審計報告的說法中，不正確的是（）。
在計劃審計工作時，注冊會計師需要評估是否利用他人的工作以及利用的程度，以減少可能本應(yīng)由注冊會計師執(zhí)行的工作。以下不屬于注冊會計師可以利用的人員是（）。
在內(nèi)部控制審計中，注冊會計師為識別重要賬戶、列報及其相關(guān)認(rèn)定應(yīng)當(dāng)從下列方面評價財務(wù)報表項目及附注的錯報風(fēng)險因素，其中不恰當(dāng)?shù)氖牵ǎ?/p>
計劃審計工作時，注冊會計師需要評估是否利用他人的工作以及利用的程度。以下對利用他人工作需要考慮的因素中，不恰當(dāng)?shù)氖牵ǎ?/p>
下列選項中，屬于注冊會計師應(yīng)當(dāng)在內(nèi)部控制審計的總體審計策略中體現(xiàn)的內(nèi)容有（）。
在計劃審計工作時，注冊會計師應(yīng)當(dāng)評價下列事項對財務(wù)報告內(nèi)部控制的影響。以下事項中，不需要注冊會計師評價的是（）。
以下屬于針對凌駕風(fēng)險采用的控制的有（）。
下列情形中，需要注冊會計師在內(nèi)部控制審計報告中添加強調(diào)事項段的有（）。