A.集中化的處理和控制（包括共享的服務(wù)環(huán)境）
B.監(jiān)控經(jīng)營成果的控制
C.針對重大經(jīng)營控制及風(fēng)險管理實務(wù)的政策
D.對內(nèi)部信息傳遞和期末財務(wù)報告流程的控制
您可能感興趣的試卷
你可能感興趣的試題
A.確定內(nèi)部控制審計業(yè)務(wù)特征，以界定審計范圍
B.明確內(nèi)部控制審計業(yè)務(wù)的報告目標，以計劃審計的時間安排和所需溝通的性質(zhì)
C.根據(jù)職業(yè)判斷，考慮用以指導(dǎo)項目組工作方向的重要因素
D.確定執(zhí)行內(nèi)部控制審計業(yè)務(wù)所需資源的性質(zhì)、時間安排和范圍
A.在期后期間出具的內(nèi)部審計報告或類似報告
B.其他注冊會計師出具的涉及企業(yè)內(nèi)部控制缺陷的報告
C.內(nèi)部控制所有缺陷
D.監(jiān)管機構(gòu)發(fā)布的涉及企業(yè)內(nèi)部控制的報告
A.公司董事會認可其對建立健全和有效實施財務(wù)報告內(nèi)部控制的責(zé)任
B.企業(yè)已對財務(wù)報告內(nèi)部控制的有效性作出自我評價，并說明評價時采用的標準以及得出的結(jié)論
C.企業(yè)已向注冊會計師披露識別出的內(nèi)部控制所有缺陷，并單獨披露其中的重大缺陷和重要缺陷
D.企業(yè)內(nèi)部控制運行的一貫性
A.對控制的測試結(jié)果
B.審計范圍沒有受到限制
C.財務(wù)報表審計中發(fā)現(xiàn)的錯報
D.已識別的所有控制缺陷
A.注冊會計師發(fā)現(xiàn)董事、監(jiān)事和高級管理人員舞弊
B.企業(yè)更正已經(jīng)公布的財務(wù)報表
C.注冊會計師發(fā)現(xiàn)當期財務(wù)報表存在重大錯報，而內(nèi)部控制在運行過程中未能發(fā)現(xiàn)該錯報
D.企業(yè)審計委員會和內(nèi)部審計機構(gòu)對內(nèi)部控制的監(jiān)督有效
最新試題
關(guān)于財務(wù)報告內(nèi)部控制審計與財務(wù)報表審計，以下說法中，正確的有（）。
在計劃審計工作時，注冊會計師應(yīng)當評價下列事項對財務(wù)報告內(nèi)部控制的影響。以下事項中，不需要注冊會計師評價的是（）。
注冊會計師在對內(nèi)部控制有效性發(fā)表審計意見時，下列做法中，正確的有（）。
下列各項因素中，決定了控制缺陷的嚴重程度的有（）。
下列選項中，屬于注冊會計師應(yīng)當在內(nèi)部控制審計的總體審計策略中體現(xiàn)的內(nèi)容有（）。
注冊會計師在評價一項控制缺陷是否可能導(dǎo)致錯報時，下列說法中，正確的是（）。
下列關(guān)于非財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷的說法中，正確的是（）。
在內(nèi)部控制審計中，注冊會計師應(yīng)當評價期末財務(wù)報告流程具體包括（）。
針對企業(yè)內(nèi)部控制審計，下列屬于注冊會計師具體審計計劃內(nèi)容的有（）。
在以下企業(yè)內(nèi)部控制中，注冊會計師不應(yīng)認為構(gòu)成重大缺陷的是（）。