案例：
基本案情：2010年3月至2011年底，犯罪分子張某為償還先前被騙取得融資欠款和高額利息，伙同某縣農(nóng)村中小銀行（以下簡稱“S銀行”）支行行長李某和員工王某等人，以高額利息為誘餌，通過楊某、許某等中間人層層介紹，先后將本省4個市區(qū)和外省的20家公司、50余名自然人介紹到張某指定的S銀行開戶存款，采取私刻印章、掛失補辦、克隆存單等手段，違法轉移公司和個人存款賬戶資金，數(shù)額達27916.5萬元（其中2700萬元作案未遂）。至案發(fā)時，扣除已歸還的存款本金和高息，共詐騙12702.19萬元。案發(fā)后，法院依法認定張某犯金融憑證詐騙罪、挪用資金罪、詐騙罪、對非國家工作人員行賄罪、虛報注冊資本罪和騙取貸款、騙局承兌罪，數(shù)罪合并對張某執(zhí)行無期徒刑，剝奪政治權利終身，并處罰金130多萬元。其余多名犯罪分子被判有期徒刑1年6個月至20年，并處罰金10萬元至60萬元不等。 
作案手段：犯罪嫌疑人的作案手段共有11種。其中，對企業(yè)資金作案手段有5種：一是在業(yè)務委托書上偷蓋印章并辦理轉賬；二是利用私刻的印章開具業(yè)務委托書并轉賬；三是利用職務之便先轉賬后補業(yè)務委托書；四是利用虛假的企業(yè)開戶委托書在省內(nèi)其他行社開立賬戶；五是使用偽造的業(yè)務委托書，將企業(yè)存款賬戶資金做保證金，虛構用途開立銀行承兌匯票，并出售給他人。對個人存款的作案手段有6種：一是偷窺客戶密碼并使用虛假存單轉移資金；二是掛失密碼并使用假存單轉移資金；三是掛失存單及密碼后使用新存單轉移資金；四是用小額存單套取大額存單后轉移資金；五是沖正并取消存款業(yè)務后轉移資金；六是根據(jù)掌握的活期存折賬號、密碼，利用查出的存折印刷號辦理無折取現(xiàn)。 
損失和影響：1.銀行法律風險：一是本案犯罪主體中包括銀行的工作人員，違規(guī)轉賬、違規(guī)掛失、修改密碼等都是銀行員工的職務行為。二是銀行對員工職務行為的合規(guī)性承擔不可推卸的監(jiān)管責任。2.銀行聲譽風險：是銀行風險管理失范，導致存款客戶遭受損失，并引發(fā)民事訴訟，嚴重損害了銀行聲譽。

案例：2006年7月，J行某分行發(fā)生一起會計主管挪用客戶存款案件，涉案金額達179萬元，最終被司法機關以挪用資金罪追究刑事責任。
基本案情：錢某1995年進入J行某分行工作，先后在多家儲蓄所、支行就職，2004年通過競爭上崗，任某支行會計主管至案發(fā)。2006年1月至7月，錢某利用職務便利，多次挪用單位資金共179萬元，用于賭博等。案發(fā)后，錢某供述犯罪事實，退出現(xiàn)金19萬元及住房2套，法院最終認定錢某構成挪用資金罪，判處有期徒刑5年。 
作案手段：錢某的作案可概括為“虛增存款→轉移存款→轉賬取現(xiàn)→挪款平賬”。借助J行特色業(yè)務操作平臺，通過虛列資金來源方進行“代發(fā)代扣”，多次虛增存款共179萬元，后轉至代客戶保管的專用賬戶，通過ATM轉賬和提取現(xiàn)金將虛增存款全部取出，用于賭博等。又從客戶蔣某賬戶擅自調(diào)轉180萬到代客戶保管的專用賬戶進行平賬。2006年1月18日至7月24日，錢某累計作案36次，均利用職務之便或內(nèi)部管理漏洞，騙取、套取他人柜員卡和密碼，或趁其他柜員離崗間歇未按規(guī)定退出系統(tǒng)之機，私自完成操作。 
損失及影響：本案中，錢某多次挪用資金用于賭博等非法活動，其行為給銀行和客戶造成了一定的損失和較為惡劣的社會影響。一是從損失的角度看，雖然案發(fā)后錢某積極進行了退賠，但仍造成50余萬元資金損失。二是從侵權角度看，由于客戶在銀行的存款屬于銀行資產(chǎn)，錢某擅自將客戶賬戶中的錢挪作他用，一方面侵犯了銀行財產(chǎn)權，另一方面侵犯了客戶的資金使用權，嚴重影響其正常資金使用。三是從聲譽的角度看，錢某能夠?qū)嵤┥鲜鲞`法行為，一定程度上反映出其所在銀行管理水平和內(nèi)控能力的不足，給該行在當?shù)氐穆曌u帶來較大負面影響。

案例：
基本案情：犯罪分子王某等人利用偽造的銀行承兌匯票，以王某控制的Z公司名義，先后向H行辦理了300萬元貼現(xiàn)和人500萬元的貸款業(yè)務，詐騙H行人民幣744.88萬元，經(jīng)司法認定，王某等人的行為均構成票據(jù)詐騙罪。 
作案手段：2007年5月，王某找到陳某幫忙融資，后陳某聯(lián)系劉某，將劉某手上一張面額300萬元的銀行承兌匯票提供給王某，同時說明該匯票只能質(zhì)押不能貼現(xiàn)。三人商定如質(zhì)押面成功，王某按票面金額的8%向陳某和劉某支付好處費。2007年6初，王某持該票據(jù)至H行某支行，提供了貼現(xiàn)所需的B公司營業(yè)執(zhí)照、稅務登記證、供貨合同（虛假）、發(fā)票等相關資料，在該支行辦理了貼現(xiàn)業(yè)務。得款后，王某分別支付了劉某和陳某24萬元和17萬元費用，余款被Z公司挪作他用及王某個人揮霍。同年7月，王某向陳某、劉某提出再為其提供一張銀行承兌匯票，劉某通過范某、田找到了譚某，譚某花了3萬元通過趙某購買到面額定500萬元承兌匯票一張，并將匯票交給王某，王某向其支付費用10萬元。后王某再次至上述H行某支行，向銀行提供了偽造的匯票，購銷合同等相關資料，辦理質(zhì)押貸款，貸款成功后，王某又分別向劉某、陳某和范某支付50萬元、4.9萬元和6萬元，余款被Z公司挪作他用及王某個人揮霍。 
2007年9月底8日，H行上述涉案支行接到某城市商業(yè)銀行電話，稱該行被委托付款一張開300萬元銀行承兌匯票為假票，虛假原因為“本銀行承手工填寫非機打”，該案遂發(fā)。H行隨即對王某在該行辦理的所有業(yè)務進行全面檢查，發(fā)現(xiàn)用于質(zhì)押貸款的500萬元銀行承兌匯票系假票。 
損失及影響：該票據(jù)詐騙案是涉案支行所在的市自建國以來涉案票據(jù)最大詐騙案件，也是H行成立以來涉案金額最大、影響最惡劣的票據(jù)詐騙案件。案發(fā)后，由于采取措施比較及時，H行實際追回資金合計668.05萬元。但是在案件調(diào)查、處理和追臟過程中花費了大量人力、物力和財力，也嚴重影響到該行品牌形象，造成了較大的聲譽風險。

案例：違規(guī)出具金融票證 
基本案情：2006年6月20日，A公司負責人陸某因本公司欠B公司近40萬元貨款而找到時任D縣某銀行基層網(wǎng)點負責人的李某，向其尋求幫助。李某在未請示上級行的情況下擅自做主，為A公司出具《保證擔保函》諾：“如到期A公司不能支付貴公司貨款，其不足部分的貨款及其逾期付款違約金等由我單位承擔連帶清償責任。”后B公司因A公承司到期未支付上述款項，據(jù)此向法院提出訴訟，導致該銀行最終承擔剩余貨款代償責任。 
作案手段：本案中，李某既未向上級行請示，也未召集網(wǎng)點其他負責人集體討論研究決定，擅自向A公司的債權人B公司出具了保證擔保函。由于該案中，李某是某銀行基層網(wǎng)點責人，其行為有理由讓善意第三人——B公司相信李某具有出具保函的資格。因此當A公司債務無法償還時，B公司理應按照保函約定要求某銀行承擔連帶付款責任。 
損失及影響：本案中，李某由于未經(jīng)總行批準，擅自為他人提供擔保，其所在銀行被司法機關判決承擔連帶付款責任，造成銀行近40萬元的經(jīng)濟損失。

案例：基本案情：王某在2005年至2011年先后擔任某縣支行、某市分行高級業(yè)務副經(jīng)理期間，利用職務之便，非法收受他人財物人民幣19萬元。其中，王某曾介紹倪某到該行的兩家貸款客戶拆借資金，2009年下半年倪某為感謝王某在借款方面的關照，為其出資15萬元合伙開辦一家美容院；2010年11月，王某在搬遷新居時，收受錢某現(xiàn)金2萬元，并收受另一貸款客戶錢某現(xiàn)金2萬元。 
損失及影響：
（1）對企業(yè)的危害。企業(yè)采取尋租的方式，使自身在同等條件下相對于其他競爭者更容易獲取銀行貸款，這對于貸款市場進行尋租的企業(yè)和尚未進行尋租的企業(yè)而言，都會產(chǎn)生不利的后果。 
（2）對銀行的危害。一是銀行的信用風險上升。二是銀行操作風險、道德風險和聲譽風險上升。