案例：基本案情：犯罪嫌疑人徐某等人利用虛假的公司通過非法中介申辦出虛假的營業(yè)執(zhí)照、稅務登記許可證等公司資料，再利用租借的門面為公司辦公地點，用所獲公司資料在相關銀行申辦POS機。之后，通過互聯(lián)網(wǎng)尋找可以解碼的犯罪嫌疑人，幫助把需在B市經(jīng)營的POS機電話號碼“解碼”，然后銷往外地。犯罪嫌疑人賴某、龐某從徐某處獲得已“解碼”的POS機后，通過互聯(lián)網(wǎng)或其他方式找尋買家，其中，賴某以低買高賣的方式倒賣POS機獲利。犯罪嫌疑人陳某、王某、周某等人通過購買或者租賃方式獲得異地POS機后，主要從事無真實商品交易的信用卡套現(xiàn)，為掩人耳目，或放在小店里經(jīng)營，或在住宅中套現(xiàn)，或打廣告租門面專門從事套現(xiàn)業(yè)務。 
作案手段：
（1）準備虛假資料。犯罪嫌疑人使用虛假身份信息租賃房屋，在工商部門注冊多家空殼公司，騙領營業(yè)執(zhí)照、辦理稅務登記證、組織機構代碼證、銀行開立公司對公賬戶，為到銀行申請辦理POS機準備相關資料。 
（2）騙取POS機具。犯罪嫌疑人利用部分銀行風險管理不到位、相互間信息不對稱的漏洞，同時在多家銀行申請辦理POS機，并對銀行相關人員施以小恩小惠，順利拿到POS機及網(wǎng)銀U盾。 
（3）專業(yè)解碼銷售。犯罪嫌疑人通過網(wǎng)絡、QQ群聯(lián)系到專門的POS機“解碼”人員，對POS機進行“解碼”，然后在網(wǎng)上發(fā)布銷售POS機信息，高價將POS機銷售出去，非法牟取暴利。 
（4）測錄制作偽卡。犯罪嫌疑人利用“測錄器”盜取信用卡持有人信息，然后制作“偽卡”，利用購買的POS機瘋狂刷卡，利用網(wǎng)銀轉賬的便利條件，及時將涉案贓款轉到事先準備好的銀行卡上。 
（5）虛擬隱蔽網(wǎng)絡。犯罪分子利用虛假的身份證、電話卡進行聯(lián)系，所留資料都是以虛擬的身份通過互聯(lián)網(wǎng)進行，即使是多人共同實施的犯罪，相互之間也互不認識，給此類案件的偵查取證帶來了難度。 
損失及影響：
（1）危害金融市場秩序與安全。大量信用卡內的信貸資金通過POS機等套現(xiàn)渠道，違規(guī)進入股票期貨、房地產(chǎn)等高風險投機市場，客觀上增加了市場游資，刺激了市場投機行為，容易形成股市和房市泡沫，抑制了國家對金融市場和經(jīng)濟秩序宏觀調控的有效性，而且套現(xiàn)行為易被不法分子利用、從事“洗錢”等犯罪活動，埋下危機隱患。
（2）對于發(fā)卡銀行：一是信用卡套現(xiàn)行為將使發(fā)卡銀行損失一定取現(xiàn)手續(xù)費和利息。二是使得本應在銀行信用卡賬戶內部循環(huán)的信貸資金，變成了游離于銀行監(jiān)管之外的流動資金，難以進行有效鑒別與跟蹤。三是套現(xiàn)倍數(shù)效應驚人。不少持卡人手中持有多張信用卡，循環(huán)套現(xiàn)風險最終將轉移到銀行身上，發(fā)卡銀行的經(jīng)營風險將大大增加。
（3）對于收單機構來說，信用卡套現(xiàn)可能導致其面臨龐大的退單風險和巨額虧損。
（4）對于持卡人來說，信用卡套現(xiàn)不僅可能導致持卡人資金遭受損失，也可能導致其個人征信產(chǎn)生不良記錄。

案例分析：非法吸收公眾存款、騙取貸款   
基本案情：1990年，犯罪分子李某的鄰居尤某以做黃金生意為由，向李某提出借款，承諾月息2分。李某除了將自己的積蓄借給尤某外，還從銀行貸款給尤某使用。后尤某無力償還貸款，李某只得自行負擔債務本金。1996年底，陳某向李某借款，李某不僅以自己為擔保人從銀行幫助陳某貸款，還以自己名義在銀行貸款后將資金借給陳某使用。后因陳某經(jīng)營不善，無力償還貸款本息，李某不得不再次自行承擔銀行債務。李某借款給尤某、陳某使用的過程中，為了歸還到期銀行本息，不斷通過重新貸款或從他人處以高息的方式募集資金。后因銀行規(guī)范了信貸制度，李某只得通過向社會公眾以高息借款的方式募集資金，致使其借款次數(shù)不斷增加，負債數(shù)額劇增。 
2008年7月，李某在周轉困難的情況下，不計成本的向霍某、呂某等人采取高買低賣的方式倒賣銀行承兌匯票，瘋狂套取銀行貼現(xiàn)資金。最終債務數(shù)額成倍放大，李某無法募集足夠資金支付到期債務，2009年5月向公安機關投案自首。經(jīng)司法機關審查認定，李某為償還到期債務，未經(jīng)批準，以高額利息和損失銀行承兌匯票貼息為誘餌，向社會公眾非法募集資金達19.39億元（案發(fā)時有938萬不能歸還），擾亂金融秩序，其行為構成非法吸收公眾存款罪，判處有期徒刑九年，并處罰金50萬元。 
作案手段：本案中，李某吸收公眾存款，一是利用自己和家庭的社會影響力，虛構各類借款事由和擔保條件募集資金。為了獲得資金，李某還提供虛假的房產(chǎn)證作為借款抵押，同時偽造了所在國有銀行支行的印章加蓋在其出具的借條上以增加可信度；二是采取高買低賣的方式倒賣銀行承兌匯票。為了獲得對資金的暫時控制權，李某指使霍某、呂某從銀行開具沒有真實貿易背景的承兌匯票，并且溢價購買再折價賣給他人套取銀行貼現(xiàn)資金。 
損失及影響：李某從事非法募資的時間跨度較長，非法吸收的對象人數(shù)較多，非法募資的金額巨大，部分借款人的本金無法得到清償，經(jīng)濟損失巨大。李某在這場非法吸收公眾存款的犯罪活動中最終身敗名裂、鋃鐺入獄。同時，李某所在的銀行也有34人受到內部責任追究，其中，開除1人，撤職7人，記大過10人、記過10人，警告6人。

案例：違規(guī)出具金融票證     
基本案情：G銀行某網(wǎng)點負責人俞某，其親戚方某請其在B市幫助融資，并許以高額利息。在多次利益驅動下，俞某自2010年6月起，以資金搭橋、銀行承兌匯票擔保、幫助購買銀行理財產(chǎn)品等名義，向銀行客戶、有資金實力的朋友、同事等籌集資金。 
2011年上半年，其朋友沈某等人擬發(fā)起成立小額貸款公司。沈某等人陸續(xù)將注冊資金6260萬元匯入籌備公司的臨時賬戶后，俞某提出設立小貸公司手續(xù)復雜、周期較長，愿意將部分閑置資金代為理財并支付相應利息。其后，俞某陸續(xù)將用于注冊的6260萬元資金放貸給方某。2012年秋，俞某在方某資金鏈斷裂無法繼續(xù)支付利息的情況下，向部分出資人出具了蓋有小額貸款公司印章的收入，涉及資金2400萬元，還向部分出資人出具了某公司擔保的借條，涉及資金約1400萬元。 
2012年12月下旬，沈某等小額貸款公司發(fā)起人向公安部門報案。經(jīng)公安機關調查審理認為，俞某等人涉嫌非法吸收公眾存款犯罪，于2012年12月27日以非法吸收公眾存款罪立案偵查。 
作案手段：俞某利用身邊朋友手中掌握閑散資金無處投資的機會，以幫助投資或集中購買理財產(chǎn)品為由，按照超過銀行利息數(shù)倍的收益向社會公眾和朋友吸納資金，再將非法融資款項轉借給其他個人或企業(yè)，賺取息差。一旦下游資金出現(xiàn)斷裂，俞某非法集資的本金和利息勢必無法挽回。 
損失及影響：對于犯罪分子俞某來說，因為價值觀和人生觀的扭曲，沒有經(jīng)受住誘惑，前半生努力所獲得的一切付諸東流。 
對于廣大集資被害者來說，騙局破滅后，絕大多數(shù)受害者基本血本無歸。由于參與非法集資的群眾法律意識淡薄，投資觀念不理性，風險承受能力差，一旦案發(fā)造成損失，受害者往往要求政府賠償，釀成群體性事件，成為社會的不安定因素。 
對于俞某所在的銀行來說，雖然在法律上不承擔賠償責任，但面對一些無理的訴訟也被迫抽調人力物力去應對，不可避免的給銀行帶來一定的經(jīng)濟損失。此外由于目前社會公眾和新聞媒體對銀行等金融機構的相關信息尤其是負面消息比較關注，銀行員工的犯罪行為在被媒體報道后，對銀行的聲譽不可避免的帶來影響。

案例：違規(guī)出具金融票證 
基本案情：2006年6月20日，A公司負責人陸某因本公司欠B公司近40萬元貨款而找到時任D縣某銀行基層網(wǎng)點負責人的李某，向其尋求幫助。李某在未請示上級行的情況下擅自做主，為A公司出具《保證擔保函》諾：“如到期A公司不能支付貴公司貨款，其不足部分的貨款及其逾期付款違約金等由我單位承擔連帶清償責任。”后B公司因A公承司到期未支付上述款項，據(jù)此向法院提出訴訟，導致該銀行最終承擔剩余貨款代償責任。 
作案手段：本案中，李某既未向上級行請示，也未召集網(wǎng)點其他負責人集體討論研究決定，擅自向A公司的債權人B公司出具了保證擔保函。由于該案中，李某是某銀行基層網(wǎng)點責人，其行為有理由讓善意第三人——B公司相信李某具有出具保函的資格。因此當A公司債務無法償還時，B公司理應按照保函約定要求某銀行承擔連帶付款責任。 
損失及影響：本案中，李某由于未經(jīng)總行批準，擅自為他人提供擔保，其所在銀行被司法機關判決承擔連帶付款責任，造成銀行近40萬元的經(jīng)濟損失。

案例：信用卡詐騙
基本案情：某市私立學校負責人許某，2008年11月至2010年3月期間，先后多次冒用他人身份信息機個人資料，在多家銀行申請辦理信用卡，大肆進行惡意透支套取現(xiàn)金，且數(shù)額巨大，被司法機關以信用卡詐騙罪追究了刑事責任。 
經(jīng)辦案情：2008年11月，許某投資開設一所私立學校，在人才市場進行用人招聘，冒用應聘老師及親屬的身份證復印件和個人信息資料，先后多次向7家銀行申請辦理94張信用卡，進行大肆惡意透支，套取銀行現(xiàn)金。截止2010年3月案發(fā)，透支金額達555931.18元。許某的行為屬于使用他人身份證騙領信用卡，并冒用他人信用卡透支現(xiàn)金，已構成信用卡詐騙罪，而且涉案錢款數(shù)額
巨大。經(jīng)法院審理，許某犯信用卡詐騙罪，判處有期徒刑9年，并處罰金50000元，對詐騙所得贓款依法予以追繳。 
犯罪手段：本案許某與開辦家具廠的朋友合謀，以家具廠銷售家具為由從銀行申辦一臺POS機，用于惡意透支套現(xiàn)。許某在他人不知情的情況下，冒充他人先后在7家銀行辦理信用卡94張，瘋狂劃卡透支400余次，透支資金多數(shù)被個人揮霍。 
損失及影響：一是對銀行危害。許某冒充多人多次申辦信用卡并惡意透支，造成巨大經(jīng)濟損失，說明辦卡銀行沒有充分盡到調查責任，名義持卡人由于沒有過錯不承擔任何還款責任，惡意透支款逾期不還，會危害發(fā)卡行的信貸資產(chǎn)質量。 
二是對名義持卡人的危害。在經(jīng)濟發(fā)達的今天，“信用”二字已經(jīng)成為公民的第二生命。犯罪嫌疑人的惡意透支不還款，會給被冒名的名義持卡人會帶來信用污點，其正常的生活也將帶來不便，除非已經(jīng)消除信用污點。