判斷題對(duì)于采用權(quán)益法核算的長(zhǎng)期股權(quán)投資，企業(yè)在持有意圖由長(zhǎng)期持有轉(zhuǎn)為擬近期出售的情況下，即使該長(zhǎng)期股權(quán)投資賬面價(jià)值與其計(jì)稅基礎(chǔ)不同產(chǎn)生了暫時(shí)性差異，也不應(yīng)該確認(rèn)相關(guān)的遞延所得稅影響。

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4.多項(xiàng)選擇題下列關(guān)于遞延所得稅會(huì)計(jì)處理的表述中，正確的有（）。

A.企業(yè)應(yīng)將當(dāng)期發(fā)生的可抵扣暫時(shí)性差異全部確認(rèn)為遞延所得稅資產(chǎn)
B.遞延所得稅費(fèi)用是按照會(huì)計(jì)準(zhǔn)則規(guī)定當(dāng)期應(yīng)予確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)加上當(dāng)期應(yīng)予確認(rèn)的遞延所得稅負(fù)債的金額
C.企業(yè)應(yīng)在資產(chǎn)負(fù)債表日對(duì)遞延所得稅資產(chǎn)的賬面價(jià)值進(jìn)行復(fù)核
D.企業(yè)不應(yīng)當(dāng)對(duì)遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債進(jìn)行折現(xiàn)

5.多項(xiàng)選擇題下列各項(xiàng)負(fù)債中，其計(jì)稅基礎(chǔ)不為零的有（）。

A.因合同違約確認(rèn)的預(yù)計(jì)負(fù)債
B.從銀行取得的短期借款
C.因獎(jiǎng)勵(lì)積分確認(rèn)的遞延收益（稅法已計(jì)入當(dāng)期應(yīng)納稅所得額）
D.因稅收罰款確認(rèn)的其他應(yīng)付款

最新試題

編制甲公司2016年12月31日出售該設(shè)備的相關(guān)會(huì)計(jì)分錄。

題型：?jiǎn)柎痤}

分別計(jì)算甲公司2013年和2014年對(duì)該設(shè)備應(yīng)計(jì)提的折舊額。

題型：?jiǎn)柎痤}

根據(jù)資料四，分別計(jì)算甲公司在編制購(gòu)買(mǎi)日合并財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)應(yīng)確認(rèn)的遞延所得稅和商譽(yù)的金額，并編制與購(gòu)買(mǎi)日合并資產(chǎn)負(fù)債表有關(guān)的調(diào)整抵銷(xiāo)分錄。

題型：?jiǎn)柎痤}

針對(duì)事項(xiàng)（1），計(jì)算確定2017年12月31日甲公司因投資性房地產(chǎn)形成的暫時(shí)性差異的類型及金額。

題型：?jiǎn)柎痤}

根據(jù)資料一至資料三，逐項(xiàng)分析甲公司每一交易或事項(xiàng)對(duì)遞延所得稅的影響金額。（如無(wú)影響，也明確指出無(wú)影響的原因）

題型：?jiǎn)柎痤}

分別計(jì)算甲公司2014年度應(yīng)納稅所得額和應(yīng)交所得稅的金額。

題型：?jiǎn)柎痤}

編制2012年12月31日甲公司收回該寫(xiě)字樓的相關(guān)會(huì)計(jì)分錄。

題型：?jiǎn)柎痤}

根據(jù)資料一至資料三，逐筆編制甲公司與遞延所得稅有關(guān)的會(huì)計(jì)分錄。（不涉及遞延所得稅的，不需要編制會(huì)計(jì)分錄）

題型：?jiǎn)柎痤}

計(jì)算甲公司2017年12月31日遞延所得稅負(fù)債余額。

題型：?jiǎn)柎痤}

分別計(jì)算甲公司2017年度應(yīng)納稅所得額、應(yīng)交所得稅以及所得稅費(fèi)用（或收益）的金額。

題型：?jiǎn)柎痤}