A.因合同違約確認的預計負債
B.從銀行取得的短期借款
C.因獎勵積分確認的遞延收益（稅法已計入當期應納稅所得額）
D.因稅收罰款確認的其他應付款
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A.賬面價值大于其計稅基礎的資產(chǎn)
B.賬面價值小于其計稅基礎的負債
C.超過稅法扣除標準的業(yè)務宣傳費
D.按稅法規(guī)定可以結轉以后年度的未彌補虧損
A.預計產(chǎn)品質(zhì)量保證費用
B.年末交易性金融負債的公允價值小于其賬面成本（計稅基礎）并按公允價值調(diào)整
C.年初新投入使用一臺設備，會計上采用年數(shù)總和法計提折舊，而稅法上采用年限平均法計提折舊
D.計提建造合同預計損失準備
A.600
B.0
C.100
D.900
A.240
B.280
C.320
D.360
最新試題
編制甲公司2017年度與確認所得稅費用（或收益）相關的會計分錄。（答案中金額單位用萬元表示）
計算甲公司2017年12月31日遞延所得稅資產(chǎn)余額。
編制甲公司2016年12月31日出售該設備的相關會計分錄。
編制甲公司與確認應交所得稅、遞延所得稅資產(chǎn)、遞延所得稅負債和所得稅費用相關的會計分錄。
針對事項（1），計算確定2017年12月31日甲公司因投資性房地產(chǎn)形成的暫時性差異的類型及金額。
分別計算甲公司2014年12月31日該設備的賬面價值、計稅基礎、暫時性差異（需指出是應納稅暫時性差異還是可抵扣暫時性差異），以及相應的遞延所得稅負債或遞延所得稅資產(chǎn)的賬面余額。
分別計算甲公司2013年和2014年對該設備應計提的折舊額。
計算該企業(yè)2017年12月31日無形資產(chǎn)的賬面價值和計稅基礎，并判斷是否確認遞延所得稅資產(chǎn)。
編制2011年12月31日投資性房地產(chǎn)公允價值變動的會計分錄。
計算該企業(yè)2017年應交所得稅。