多項選擇題企業(yè)當年發(fā)生的下列會計事項中，產(chǎn)生可抵扣暫時性差異的有（）。
A.預計產(chǎn)品質量保證費用
B.年末交易性金融負債的公允價值小于其賬面成本（計稅基礎）并按公允價值調整
C.年初新投入使用一臺設備，會計上采用年數(shù)總和法計提折舊，而稅法上采用年限平均法計提折舊
D.計提建造合同預計損失準備
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2.單項選擇題甲公司以2017年1月8日發(fā)行的公允價值為1000萬元的股票為對價購入乙公司100%的凈資產(chǎn)，乙公司法人資格消失。甲公司與乙公司在此之前不存在關聯(lián)方關系。購買日乙公司可辨認凈資產(chǎn)公允價值為600萬元。假定該項合并屬于免稅合并。甲公司和乙公司適用的所得稅稅率均為25%，則甲公司購買日商譽的計稅基礎為（）萬元。
A.600
B.0
C.100
D.900
3.單項選擇題2017年12月31日，甲公司因以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)和可供出售金融資產(chǎn)的公允價值變動，分別確認了20萬元的遞延所得稅資產(chǎn)和40萬元的遞延所得稅負債。甲公司當期應交所得稅的金額為300萬元。假定不考慮其他因素，甲公司2017年度利潤表“所得稅費用”項目應列示的金額為（）萬元。
A.240
B.280
C.320
D.360
4.單項選擇題甲公司2016年5月5日購入乙公司普通股股票，成本為9200萬元，甲公司將其劃分為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)。2016年年末甲公司持有的乙公司股票的公允價值為11600萬元。2017年年末，該批股票的公允價值為10400萬元。甲公司適用的所得稅稅率為25%，假定在未來期間不會發(fā)生變化。若不考慮其他因素，2017年甲公司遞延所得稅負債的發(fā)生額為（）萬元。
A.-300
B.-100
C.0
D.1200
5.單項選擇題甲公司于2017年2月自公開市場以每股4元的價格取得A公司普通股100萬股，作為可供出售金融資產(chǎn)核算。2017年12月31日，甲公司該股票投資尚未出售，當日市價為每股6元。按照稅法規(guī)定，資產(chǎn)在持有期間的公允價值變動不計入應納稅所得額，待處置時一并計算應計入應納稅所得額的金額。甲公司適用的所得稅稅率為25%，假定在未來期間不會發(fā)生變化，不考慮其他因素。甲公司2017年12月31日因該金融資產(chǎn)應確認的其他綜合收益為（）萬元。
A.150
B.200
C.50
D.0
最新試題
分別計算甲公司有關資產(chǎn)、負債在2017年年末的賬面價值、計稅基礎，及其相關的暫時性差異、遞延所得稅資產(chǎn)或遞延所得稅負債的余額，計算結果填列在對應的表格中（不必列示計算過程）。
題型：問答題
計算確定2011年12月31日投資性房地產(chǎn)賬面價值、計稅基礎及暫時性差異（說明是可抵扣暫時性差異還是應納稅暫時性差異）；并計算應確認的遞延所得稅資產(chǎn)或遞延所得稅負債的金額。
題型：問答題
計算甲公司2017年度應交企業(yè)所得稅。
題型：問答題
計算確認遞延所得稅資產(chǎn)或遞延所得稅負債時，應計入其他綜合收益賬戶的金額（注明借貸方）。
題型：問答題
計算甲公司2017年12月31日遞延所得稅資產(chǎn)余額。
題型：問答題
計算該企業(yè)2017年12月31日無形資產(chǎn)的賬面價值和計稅基礎，并判斷是否確認遞延所得稅資產(chǎn)。
題型：問答題
根據(jù)資料一至資料三，逐筆編制甲公司與遞延所得稅有關的會計分錄。（不涉及遞延所得稅的，不需要編制會計分錄）
題型：問答題
編制甲公司與上述業(yè)務相關的會計分錄。
題型：問答題
計算甲公司2015年12月31日對該設備應計提的減值準備金額，并編制相關會計分錄。
題型：問答題
計算甲公司2015年度的應納稅所得額和應交所得稅。
題型：問答題