多項選擇題中國保監(jiān)會及其派出機構依法對保險機構內部審計工作情況實施哪幾類()指導、檢查和評價。

A.實行內部審計集中化管理的保險機構,由中國保監(jiān)會統(tǒng)一指導、檢查
B.實行內部審計垂直化管理的保險機構,由中國保監(jiān)會協(xié)同派出機構實施對口指導、檢查
C.實行內部審計集中化管理的保險機構,由中國保監(jiān)會協(xié)同派出機構實施對口指導、檢查
D.中國保監(jiān)會根據(jù)保險機構內部審計工作規(guī)范,組織開展對保險機構內部審計工作的評價


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1.多項選擇題內部審計部門應在實施必要的審計程序后,及時出具審計報告。審計報告應當符合以下哪些要求:()。

A.客觀、完整、清晰、簡潔,具有建設性并體現(xiàn)重要性原則
B.包括審計概況、審計范圍、審計內容、審計方法、審計依據(jù)、審計發(fā)現(xiàn)、審計結論、審計意見或審計建議
C.不得有虛假記載、誤導性陳述和重大遺漏
D.被審計對象的反饋意見作為附件

2.多項選擇題保險機構內部審計部門履行的職責,包括但不限于以下哪些職責:()。

A.擬定保險機構內部審計制度
B.編制年度內部審計計劃、內部審計預算和人力資源計劃
C.實施年度內部審計計劃,跟蹤整改情況,開展后續(xù)審計
D.法律、法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定和保險機構確定的其他內部審計職責

3.多項選擇題內部審計部門和內部審計人員應嚴格按照哪些()規(guī)范的審計流程和審計方法實施審計。

A.根據(jù)年度內審計劃,編制項目審計方案,做好審計項目實施前的準備工作
B.依照公司制度,在實施審計前一定時間向被審計單位或者被審計人員下發(fā)審計通知書。特殊情況下,審計通知書可以在實施審計時送達
C.按照項目審計方案,運用審核、觀察、監(jiān)盤、訪談、調查、函證、計算和分析程序等方法,獲取相關、可靠和充分的審計證據(jù),并在審計工作底稿中記錄審計程序執(zhí)行過程、審計證據(jù)與結論。實施內部審計的人員不得少于2人
D.按照審計質量控制制度和程序,及時編制、復核、報送審計報告

4.多項選擇題內部審計部門和內部審計人員履行職責時享有下列哪些權限:()。

A.實時查閱與被審計對象經營活動有關的文件、資料等,包括電子數(shù)據(jù)
B.參加或者列席保險機構經營管理的重要會議,參加相關業(yè)務培訓
C.有權進行現(xiàn)場實物勘查,或者就與審計事項有關的問題對有關機構和個人進行調查、質詢和取證
D.對可能被轉移、隱匿、篡改、毀棄的相關資料、資產,有權采取相應的保全措施
E.對內部審計發(fā)現(xiàn)的違反法律、法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定或者內部管理制度的行為予以制止,對相關機構和人員提出責任追究或者處罰建議
F.向董事會或者管理層提出改進管理、提高效益的意見或建議

5.多項選擇題保險機構審計責任人履行的職責,包括但不限于以下哪些條件:()。

A.指導編制保險機構年度內部審計計劃、內部審計預算和人力資源計劃
B.組織實施內部審計項目,確保內部審計質量
C.向審計委員會報告,與管理層溝通,報告內部審計工作進展情況
D.及時向審計委員會或管理層報告內部審計發(fā)現(xiàn)的重大問題和重大風險隱患
E.協(xié)調處理內部審計部門與其他機構和部門的關系

最新試題

保險機構應配備足夠數(shù)量的內部審計人員。專職內部審計人員數(shù)量原則上應不低于保險機構員工人數(shù)的10‰,且配備專職內部審計人員不少于三名。

題型:判斷題

內部審計()管理是指保險機構分級設置獨立的內部審計部門,總部對各級內部審計部門進行統(tǒng)一管理和計劃安排,各級內部審計部門分級承擔內部審計職責并上報審計結果。

題型:單項選擇題

保險機構內部審計的范圍應包括()。

題型:多項選擇題

實行內部審計集中化管理的保險集團(控股)公司,其控股的保險子公司審計責任人應由()派駐。

題型:單項選擇題

保險機構應建立獨立的內部審計體系,內部審計應()管理,鼓勵有條件的保險機構實行內部審計()管理,進一步強化內部審計體系的獨立性。

題型:單項選擇題

保險機構應以制度形式明確董事會、審計委員會、審計責任人和內部審計部門及人員職責及權限,并統(tǒng)一制定各級內審機構和人員的管理制度,包括:崗位設置、崗位責任、任職條件、考核辦法、薪酬制度、輪崗制度、培訓制度等。

題型:判斷題

被審計對象有下列哪些情形()之一的,保險機構應及時制止,嚴肅處理有關單位和人員,并追究相關人員管理責任和間接責任。

題型:多項選擇題

審計人員有下列哪些情形()之一的,保險機構應進行處理。

題型:多項選擇題

內部審計部門應在實施必要的審計程序后,及時出具審計報告。審計報告應當符合以下哪些要求:()。

題型:多項選擇題

實行內部審計垂直化管理的保險機構,由中國保監(jiān)會協(xié)同派出機構實施對口指導、檢查。

題型:判斷題