A．應(yīng)該將證券投資基金的管理主體一基金管理公司的經(jīng)營活動(dòng)與證券投資基金的經(jīng)營活動(dòng)區(qū)別開來
B．從及時(shí)性原則出發(fā)，基金會(huì)計(jì)期間劃分必然更加細(xì)化，即以周甚至是以日為核算披露期間
C．基金以投資管理為主要業(yè)務(wù)，除非基金合同另有約定，基金持有的金融資產(chǎn)和承擔(dān)金融負(fù)債通常歸類為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)和金融負(fù)債
D．基金管理公司管理的不同基金之間的投資管
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A．如果收盤價(jià)高于配股價(jià)，按收盤價(jià)高于配股價(jià)的差額估值
B．如果收盤價(jià)低于配股價(jià)，按配股價(jià)高于收盤價(jià)的差額估值
c．如果收盤價(jià)等于配股價(jià)，估值為零
D．如果收盤價(jià)低于配股價(jià)，估值為零
A．估值頻率
B．交易時(shí)間
C．價(jià)格操縱及濫估問題
D．估值方法的一致性及公開性
A．制定基金估值和份額凈值計(jì)價(jià)的業(yè)務(wù)管理制度，明確基金估值的原則和程序
B．建立健全估值決策體系
c．使用合理、可靠的估值業(yè)務(wù)系統(tǒng)
D．對基金資產(chǎn)估值進(jìn)行復(fù)核、審查
A．持有至到期投資
B．以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)
C．貸款和應(yīng)收款項(xiàng)
D．可供出售的金融資產(chǎn)
A.季末，逐日
B.季末，逐月
C.月末，逐日
D.月末，逐月
最新試題
基金財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告反映了基金某一特定日期的財(cái)務(wù)狀況和某一會(huì)計(jì)期間的經(jīng)營成果、現(xiàn)金流量等會(huì)計(jì)信息。（）
目前，我國基金大部分按照1.5%的比例計(jì)提基金管理費(fèi)，債券基金的管理費(fèi)費(fèi)率一般低于1%，貨幣市場基金的管理費(fèi)費(fèi)率為0.33％。（）
當(dāng)對估值原則或程序有異議時(shí)，托管銀行有義務(wù)要求基金管理公司作出合理解釋。（）
傳統(tǒng)的會(huì)計(jì)分期一般以（）為單位。
基金運(yùn)作費(fèi)如果影響基金份額凈值小數(shù)點(diǎn)后第五位的，應(yīng)采用預(yù)提或待攤的方法計(jì)入基金損益。（）
對于停止交易單位行權(quán)的配股權(quán)，無法采用估值技術(shù)確定公允價(jià)值。（）
通過對基金收入來源的分析，尤其是通過基金間收入來源結(jié)構(gòu)的比較分析，可以更為深入地了解該基金具體投資狀況。（）
下列基金費(fèi)用中（）是按資產(chǎn)凈值的一定比例計(jì)提支付的。
（）基金復(fù)核與基金會(huì)計(jì)賬目的核對同時(shí)進(jìn)行。
下列可以從基金財(cái)產(chǎn)中列支的費(fèi)用有（）。