多項(xiàng)選擇題《非居民金融賬戶涉稅信息盡職調(diào)查管理辦法》中所稱金融機(jī)構(gòu)指:()

A.存款機(jī)構(gòu)
B.托管機(jī)構(gòu)
C.投資機(jī)構(gòu)
D.特定的保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)及其分支機(jī)構(gòu)


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1.多項(xiàng)選擇題《非居民金融賬戶涉稅信息盡職調(diào)查管理辦法》中規(guī)定,賬戶持有人無(wú)需開(kāi)展盡職調(diào)查的有:()

A.中國(guó)境內(nèi)事業(yè)單位
B.中國(guó)境內(nèi)政府機(jī)構(gòu)
C.境外國(guó)際組織
D.中國(guó)境內(nèi)的警察
E.中國(guó)境內(nèi)的現(xiàn)役軍人

2.多項(xiàng)選擇題《非居民金融賬戶涉稅信息盡職調(diào)查管理辦法》中消極非金融機(jī)構(gòu)是指符合下列條件之一的機(jī)構(gòu):()

A.上一公歷年度內(nèi),股息、利息、租金、特許權(quán)使用費(fèi)(由貿(mào)易或者其他實(shí)質(zhì)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的租金和特許權(quán)使用費(fèi)除外)以及據(jù)以產(chǎn)生前述收入的金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓收入占總收入比重50%以上的非金融機(jī)構(gòu)
B.上一公歷年度末擁有的可以產(chǎn)生上述收入的金融資產(chǎn)占總資產(chǎn)比重50%以上的非金融機(jī)構(gòu),可依據(jù)經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行確認(rèn)
C.稅收居民國(guó)(地區(qū))不實(shí)施金融賬戶涉稅信息自動(dòng)交換標(biāo)準(zhǔn)的投資機(jī)構(gòu)
D.上一公歷年度內(nèi),股息、利息、租金、特許權(quán)使用費(fèi)(由貿(mào)易或者其他實(shí)質(zhì)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的租金和特許權(quán)使用費(fèi)除外)以及據(jù)以產(chǎn)生前述收入的金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓收入占總收入比重50%以上的金融機(jī)構(gòu)
E.上一公歷年度末擁有的可以產(chǎn)生上述收入的金融資產(chǎn)占總資產(chǎn)比重50%以上的金融機(jī)構(gòu),可依據(jù)經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行確認(rèn)

3.多項(xiàng)選擇題在進(jìn)行非居民金融賬戶涉稅盡職調(diào)查過(guò)程中,個(gè)人賬戶持有人聲明文件填寫信息與其他信息存在明顯矛盾的情形包括:()

A.聲明信息與現(xiàn)有賬戶開(kāi)立及反洗錢程序收集的身份信息不符的
B.聲明僅為中國(guó)稅收居民,但賬戶持有人提供的國(guó)籍為外國(guó),或者證件類型、現(xiàn)居住地址、電話為國(guó)外以及香港、澳門和臺(tái)灣地區(qū)的
C.聲明為非居民,但賬戶持有人提供的國(guó)籍、證件類型、現(xiàn)居住地址等所屬國(guó)家(地區(qū))與其聲明的稅收居民國(guó)(地區(qū))不一致的
D.其他存在明顯矛盾情形的

4.多項(xiàng)選擇題《非居民金融賬戶涉稅信息盡職調(diào)查管理辦法》中規(guī)定,對(duì)發(fā)現(xiàn)存在非居民標(biāo)識(shí)的存量個(gè)人賬戶,無(wú)法確認(rèn)其稅收居民身份的,應(yīng)當(dāng)要求賬戶持有人提供聲明文件。聲明為中國(guó)稅收居民個(gè)人的,金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)要求其提供相應(yīng)證明材料,其中證明材料包括()

A.稅務(wù)部門向個(gè)人出具的《中國(guó)稅收居民身份證明》
B.中華人民共和國(guó)居民身份證
C.外國(guó)人永久居留身份證
D.個(gè)人在中國(guó)境內(nèi)居住滿一年的證明材料,如護(hù)照記載的出入境記錄等
E.其他有效證明材料

最新試題

授權(quán)員掉線,需要()對(duì)授權(quán)員進(jìn)行強(qiáng)制簽退。

題型:多項(xiàng)選擇題

大額即時(shí)轉(zhuǎn)賬來(lái)賬,批處理業(yè)務(wù),2000元(含)以下全渠道小額類業(yè)務(wù)允許各清算賬戶透支,其他不允許透支。

題型:判斷題

手機(jī)號(hào)碼核查申請(qǐng),提交要素:()、()、證件類型、()或工商注冊(cè)號(hào)、操作員姓名等。

題型:填空題

微信銀行、手機(jī)銀行預(yù)約服務(wù)功能,客戶自主填寫開(kāi)戶申請(qǐng),至柜面經(jīng)柜員確認(rèn)后,打印開(kāi)戶申請(qǐng)書。

題型:判斷題

客戶因印鑒遺失或損壞需要更換預(yù)留印鑒的,需要向開(kāi)戶銀行提供司法部門的證明等相關(guān)證明文件:如司法收回舊公章的收條或報(bào)案回執(zhí)或遺失聲明作廢的報(bào)紙?jiān)?、?fù)印件。

題型:判斷題

機(jī)構(gòu)最后一名柜員簽退時(shí),聯(lián)動(dòng)機(jī)構(gòu)簽退及機(jī)構(gòu)未處理事項(xiàng)檢查,并按要求打印相關(guān)資料,核對(duì)無(wú)誤后進(jìn)行機(jī)構(gòu)簽退。

題型:判斷題

教育儲(chǔ)蓄存款中途如有漏存,應(yīng)在次月補(bǔ)齊,連續(xù)漏存2次視為違約。

題型:判斷題

資金清算賬戶不允許透支。

題型:判斷題

系統(tǒng)自動(dòng)開(kāi)立資金清算賬戶。

題型:判斷題

無(wú)論柜員還是業(yè)務(wù)主管對(duì)日常業(yè)務(wù)都應(yīng)該堅(jiān)持審慎性原則,按照文件要求審核業(yè)務(wù)要素。

題型:判斷題