單項選擇題下列內(nèi)部審計師的行為中,違反了《職業(yè)道德規(guī)范》的是:()

A.在年度的總結(jié)大會上,某內(nèi)部審計師因為發(fā)現(xiàn)重大的內(nèi)部控制漏洞而被獎勵2萬元獎金。
B.內(nèi)部審計師將發(fā)現(xiàn)的舞弊跡象報告給審計委員會。
C.內(nèi)部審計師接受了某項目開工的宣傳禮物。
D.內(nèi)部審計師告知了倉庫對其進行審計的開始時間。


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1.單項選擇題某內(nèi)部審計師在風險評估過程中發(fā)現(xiàn)管理層凌駕于控制進而操作盈余,不披露這一情況的原因是:()

A.損害公司聲譽。
B.高層設(shè)置的寬松的道德標準。
C.會計核算方法的復雜性。
D.管理層變更。

2.單項選擇題內(nèi)部審計師小張正在準備一家單位的招標合約項目提供鑒證業(yè)務(wù)。這項業(yè)務(wù)計劃還未完成,但是內(nèi)審師安排了一次與這項業(yè)務(wù)的管理層會面。這次會議目的在于建立良好的工作關(guān)系并圖求獲得管理層的幫助來完成此次審計。小張準備了此次會議的議程表以求與管理層進行協(xié)商。下列關(guān)于小張的行為描述正確的是:()

A.內(nèi)部審計師的行為錯誤,與管理層的初次會議應(yīng)該在業(yè)務(wù)計劃完成前舉行。
B.內(nèi)部審計師的行為錯誤,鑒證業(yè)務(wù)中,不得早于首次會議警告客戶。
C.內(nèi)部審計師的行為正確,在業(yè)務(wù)計劃完成之前與管理層召開會議能夠充分利用內(nèi)審師和客戶的時間并利于制定出一個有意義的審計計劃。
D.內(nèi)部審計師的行為錯誤,不必安排這次會議。

3.單項選擇題審計師小李懷疑存在錯報,但是沒有證據(jù)。小李可能因以下哪項而違背專業(yè)關(guān)注的準則:()

A.把懷疑告知高層管理人員,并尋求處理建議。
B.在未經(jīng)被審計單位許可的情況下擴大審計范圍,以尋找最可能發(fā)生錯報的方式。
C.鑒別錯誤可能發(fā)生的原因,對其進行排序以備審計調(diào)查。
D.不對可能的錯報進行測試,因為審計項目已經(jīng)被審計經(jīng)理證實。

4.單項選擇題在對銀行的審計中,內(nèi)部審計師李某發(fā)現(xiàn)一貸款官員批準了向某企業(yè)集團所屬的各獨立機構(gòu)發(fā)放的貸款,這違反了常規(guī)政策。李某認為這一行為可能是有意的,因為貸款官員與控制該企業(yè)集團的一個主要負責人關(guān)系密切,李某應(yīng)當:()

A.通知該貸款官員采取糾正措施,可以不報告該違規(guī)行為。.
B.將違規(guī)行為報告給銀監(jiān)會,因為這構(gòu)成了銀行控制系統(tǒng)的重大缺陷。
C.擴大審計范圍,確定貸款官員是否有舞弊行為,并在后續(xù)調(diào)查完后將調(diào)查結(jié)果向?qū)徲嬑瘑T會報告。
D.將此利益沖突和違規(guī)行為告知管理層,并建議作進一步調(diào)查。

5.單項選擇題某制造業(yè)公司的采購代表收到回扣或收取供應(yīng)商的禮物,并以此作為交換條件,使供應(yīng)商得到優(yōu)惠的合同。內(nèi)部審計師在審計過程中,為防止這一行為,采取了不同的措施,則下面措施中效果最不理想的是:()

A.公司制定一項特別政策,禁止采購人員與供應(yīng)商私下接觸。
B.公司制定《職業(yè)道德規(guī)范》,禁止從供應(yīng)商處接受任何有價值的物品。
C.對新供應(yīng)商,要求采購代表必須在提供有關(guān)供應(yīng)商的簡介之后,才能列入認可的供應(yīng)商名單中。
D.與主要供應(yīng)商建立長期合同關(guān)系,合同條款由總經(jīng)理審批。

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根據(jù)《薩班斯-奧克斯利法案》,負責實施對于會計和審計事項的申訴的接受、保管和處理的是()

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