A.把懷疑告知高層管理人員,并尋求處理建議。 B.在未經(jīng)被審計單位許可的情況下擴大審計范圍,以尋找最可能發(fā)生錯報的方式。 C.鑒別錯誤可能發(fā)生的原因,對其進行排序以備審計調(diào)查。 D.不對可能的錯報進行測試,因為審計項目已經(jīng)被審計經(jīng)理證實。
A.通知該貸款官員采取糾正措施,可以不報告該違規(guī)行為。. B.將違規(guī)行為報告給銀監(jiān)會,因為這構(gòu)成了銀行控制系統(tǒng)的重大缺陷。 C.擴大審計范圍,確定貸款官員是否有舞弊行為,并在后續(xù)調(diào)查完后將調(diào)查結(jié)果向?qū)徲嬑瘑T會報告。 D.將此利益沖突和違規(guī)行為告知管理層,并建議作進一步調(diào)查。
A.公司制定一項特別政策,禁止采購人員與供應商私下接觸。 B.公司制定《職業(yè)道德規(guī)范》,禁止從供應商處接受任何有價值的物品。 C.對新供應商,要求采購代表必須在提供有關供應商的簡介之后,才能列入認可的供應商名單中。 D.與主要供應商建立長期合同關系,合同條款由總經(jīng)理審批。