注冊稅務(wù)師繼續(xù)教育章節(jié)練習(xí)(2020.06.03)

來源：考試資料網(wǎng)

1 某大型跨國企業(yè)集團(tuán)在上海設(shè)立“中國投”，“中國投”為該集團(tuán)中國區(qū)的企業(yè)提供管理咨詢、系統(tǒng)維護(hù)、法律支持等服務(wù)，共計(jì)發(fā)生無法劃分清楚的費(fèi)用100萬元，如果合理的利潤率為10%，則中國區(qū)全體企業(yè)應(yīng)分?jǐn)偟某杀究傤~為（）

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2 A公司為上市公司，2012年6月，A公司宣告了2011年度的利潤分配方案，下列各分配方案中不需代扣個(gè)人所得稅的是（）

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3 2013年3月甲公司將其下屬一分廠轉(zhuǎn)讓，分廠中的資產(chǎn)、負(fù)債及人員一并轉(zhuǎn)讓，那么甲公司取得的收入正確的稅務(wù)處理是（）。

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4.判斷題投資性房地產(chǎn)的計(jì)量模式由成本模式轉(zhuǎn)為公允價(jià)值模式應(yīng)當(dāng)作為會計(jì)估計(jì)變更，采用未來適用法進(jìn)行處理。

參考答案：錯(cuò)誤

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5 某股份有限公司對下列各項(xiàng)業(yè)務(wù)進(jìn)行的會計(jì)處理中，符合會計(jì)準(zhǔn)則規(guī)定的有（）。

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6 企業(yè)所得稅法所稱的“同期同類貸款利率”是指在（）等條件基本相同下，金融企業(yè)提供貸款的利率。

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7 提供交通運(yùn)輸業(yè)服務(wù)，稅率為（）。

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8 稅務(wù)機(jī)關(guān)應(yīng)選用規(guī)定的轉(zhuǎn)讓定價(jià)方法分析、評估企業(yè)關(guān)聯(lián)交易是否符合獨(dú)立交易原則，分析評估時(shí)（）使用公開信息資料，（）使用非公開信息資料。

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9.判斷題商譽(yù)的初始確認(rèn)可能會產(chǎn)生應(yīng)納稅暫時(shí)性差異，但會計(jì)準(zhǔn)則規(guī)定不確認(rèn)與其相關(guān)的遞延所得稅負(fù)債

參考答案：正確

進(jìn)入題庫練習(xí)

10 企業(yè)對子公司、聯(lián)營企業(yè)及合營企業(yè)投資相關(guān)的可抵扣暫時(shí)差異，同時(shí)滿足下列條件的，應(yīng)當(dāng)確認(rèn)相應(yīng)的遞延所得稅資產(chǎn)。（）

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