注冊(cè)稅務(wù)師繼續(xù)教育章節(jié)練習(xí)(2020.03.18)

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1.判斷題交易性金融資產(chǎn)因資產(chǎn)負(fù)債表日后市價(jià)嚴(yán)重下跌，公司應(yīng)將其視為調(diào)整事項(xiàng)對(duì)交易性金融資產(chǎn)的賬面金額進(jìn)行調(diào)整。

2.判斷題建筑企業(yè)收取房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)違約金、提前竣工獎(jiǎng)、材料差價(jià)款和賠償金依據(jù)稅法的規(guī)定，是一種價(jià)外費(fèi)用，必須向房地產(chǎn)公司開(kāi)具建安發(fā)票。

3 A公司持有B公司24%的股份，B公司持有C公司25%的部分，A公司間接持有C公司的股份為（）。

4.判斷題同期資料應(yīng)使用中文，如原始資料為外文的，應(yīng)附送中文副本。

5.判斷題企業(yè)所得稅法所稱(chēng)的“金融企業(yè)同期同類(lèi)貸款利率”，僅指基準(zhǔn)利率不包括浮動(dòng)利率。

6 資產(chǎn)、負(fù)債的（）與其計(jì)稅基礎(chǔ)存在差異的，應(yīng)當(dāng)確認(rèn)為遞延所得稅資產(chǎn)或遞延所得稅負(fù)債。

7.判斷題總機(jī)構(gòu)銷(xiāo)售貨物、提供加工修理修配勞務(wù)，按照增值稅暫行條例及相關(guān)規(guī)定就地申報(bào)繳納增值稅，不參與總分機(jī)構(gòu)的增值稅匯總計(jì)算。

8 長(zhǎng)期股權(quán)投資的成本法的適用范圍是（）。

9 受送達(dá)人是法人的，下列可以簽收稅務(wù)法律文書(shū)的人（）

10 符合下列情形之一且無(wú)正當(dāng)理由的，可視為計(jì)稅依據(jù)明顯偏低（）