保薦代表人勝任能力考試(投資銀行業(yè)務(wù))章節(jié)練習(xí)(2019.05.09)

以下情形中，中國(guó)證監(jiān)會(huì)可根據(jù)情節(jié)輕重，自確認(rèn)之日起3個(gè)月到12個(gè)月內(nèi)不受理相關(guān)保薦代表人具體負(fù)責(zé)的推薦，情節(jié)特別嚴(yán)重的，撤銷其保薦代表人資格的有（）。
Ⅰ保薦代表人盡職調(diào)查工作日志缺失或者遺漏、隱瞞重要問題
Ⅱ發(fā)行人公開發(fā)行股票并在主板上市當(dāng)年凈利潤(rùn)比上年下滑50％以上
Ⅲ發(fā)行人在持續(xù)督導(dǎo)期問信息披露文件存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏
Ⅳ保薦代表人參與組織編制的發(fā)行保薦書存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏
Ⅴ．保薦代表人唆使、協(xié)助或者參與發(fā)行人干擾中國(guó)證監(jiān)會(huì)及其發(fā)行審核委員會(huì)的審核工作

以下哪些期權(quán)是風(fēng)險(xiǎn)有限收益有限的？（）
Ⅰ買入看漲期權(quán)
Ⅱ買入看跌期權(quán)
Ⅲ賣出看漲期權(quán)
Ⅳ賣出看跌期權(quán)

以下哪些被列入資產(chǎn)支持證券的基礎(chǔ)資產(chǎn)負(fù)面清單？（）
Ⅰ投資標(biāo)的為產(chǎn)權(quán)證書的信托計(jì)劃受益權(quán)
Ⅱ礦產(chǎn)資源開采收益權(quán)
Ⅲ提單、倉(cāng)單
Ⅳ土地出讓收益權(quán)
Ⅴ應(yīng)收賬款與高速公路收費(fèi)權(quán)兩種組合資產(chǎn)
Ⅵ地方融資平臺(tái)的應(yīng)收賬款

根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》，下列關(guān)于保薦機(jī)構(gòu)更換相關(guān)要求的表述，正確的是（）。
Ⅰ刊登證券發(fā)行募集文件前擬終止保薦協(xié)議的，保薦機(jī)構(gòu)和發(fā)行人應(yīng)當(dāng)先向中國(guó)證監(jiān)會(huì)報(bào)告，獲得中國(guó)證監(jiān)會(huì)許可
Ⅱ刊登證券發(fā)行募集文件以后直至持續(xù)督導(dǎo)工作結(jié)束，發(fā)行人再次申請(qǐng)發(fā)行證券的，可以另行聘請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)
Ⅲ持續(xù)督導(dǎo)期內(nèi)，保薦機(jī)構(gòu)被撤銷保薦機(jī)構(gòu)資格的，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)在1個(gè)月內(nèi)另行聘請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)，未在規(guī)定期限內(nèi)另行聘請(qǐng)的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)可以為其指定保薦機(jī)構(gòu)
Ⅳ持續(xù)督導(dǎo)期內(nèi)，另行聘請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)的，原保薦機(jī)構(gòu)在履行保薦職責(zé)期間未勤勉盡責(zé)的，其責(zé)任不因保薦機(jī)構(gòu)的更換而免除或者終止
Ⅴ刊登證券發(fā)行募集文件以后在持續(xù)督導(dǎo)期間內(nèi)終止保薦協(xié)議的，保薦機(jī)構(gòu)和發(fā)行人應(yīng)當(dāng)自終止之日起5個(gè)工作日內(nèi)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)、證券交易所報(bào)告，說明原因

根據(jù)《上海證券交易所公司債券上市規(guī)則》，發(fā)行人無法按時(shí)償付債券本息時(shí)，應(yīng)當(dāng)對(duì)后續(xù)償債措施作出安排，并及時(shí)通知債券持有人。后續(xù)償債措施包括（）。
Ⅰ部分償付及其安排
Ⅱ全部?jī)敻洞胧┘捌鋵?shí)現(xiàn)期限
Ⅲ由增信機(jī)構(gòu)或者其他機(jī)構(gòu)代為償付的安排
Ⅳ重組或者破產(chǎn)的安排

獨(dú)立董事有權(quán)對(duì)（）向董事會(huì)或股東大會(huì)發(fā)表獨(dú)立意見。
Ⅰ聘任或解聘高級(jí)管理人員
Ⅱ上市公司的股東、實(shí)際控制人及其關(guān)聯(lián)企業(yè)對(duì)上市公司現(xiàn)有或新發(fā)生的總額高于500萬元或高于上市公司最近經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)值的3％的借款或其他資金往來
Ⅲ認(rèn)為可能損害中小股東權(quán)益的事項(xiàng)
Ⅳ公司董事、高級(jí)管理人員的薪酬
Ⅴ提名、任免董事

以下關(guān)于發(fā)行保薦工作報(bào)告的要求和主要內(nèi)容的說法正確的有（）。
Ⅰ核查證券服務(wù)機(jī)構(gòu)出具專業(yè)意見的情況，說明證券服務(wù)機(jī)構(gòu)出具專業(yè)意見與保薦機(jī)構(gòu)所作判斷存在的差異，對(duì)其中的重大差異，應(yīng)詳細(xì)說明研究并予以解決的過程
Ⅱ保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)詳細(xì)說明項(xiàng)目執(zhí)行成員在盡職調(diào)查過程中發(fā)現(xiàn)和關(guān)注的主要問題以及對(duì)主要問題的研究、分析與處理情況，重點(diǎn)說明對(duì)主要問題的解決情況，并全面披露風(fēng)險(xiǎn)
Ⅲ發(fā)行保薦工作報(bào)告是發(fā)行保薦書的輔助性文件
Ⅳ發(fā)行保薦工作報(bào)告應(yīng)由保薦機(jī)構(gòu)法定代表人、保薦業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人、內(nèi)核負(fù)責(zé)人、保薦代表人和項(xiàng)目協(xié)辦人簽字，加蓋保薦機(jī)構(gòu)公章并注明簽署日期

甲公司2011年1月1日購(gòu)買乙公司80％的股權(quán)，為非同一控制下企業(yè)合并，2011年3月3日，乙公司將自己生產(chǎn)的產(chǎn)品銷售給甲公司作為固定資產(chǎn)使用，乙公司銷售該產(chǎn)品的銷售收入為2000萬元，銷售成本為1760萬元。甲、乙公司適用的所得稅稅率均為25％，甲公司已支付款項(xiàng)，甲公司購(gòu)買的該固定資產(chǎn)用于公司的行政管理，該固定資產(chǎn)不需要安裝，當(dāng)月投入使用，折舊年限為4年，預(yù)計(jì)凈殘值為零。采用直線法計(jì)提折舊，假設(shè)會(huì)計(jì)計(jì)提折舊方法、預(yù)計(jì)使用年限、凈殘值均與稅法規(guī)定相同。則2011年和2012年甲公司合并報(bào)表關(guān)于該內(nèi)部關(guān)聯(lián)交易的以下會(huì)計(jì)分錄，處理正確的有（）。
Ⅰ2011年抵銷營(yíng)業(yè)收入2000萬元
Ⅱ2011年確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)48．75萬元
Ⅲ2012年抵銷年初未分配利潤(rùn)146．25萬元
Ⅳ2012年抵銷管理費(fèi)用60萬元