問(wèn)答題某煤礦一月份生產(chǎn)原煤6000噸,其中外銷(xiāo)4000噸,移送加工煤炭制品的原煤1500噸,銷(xiāo)售選煤100噸,又用100噸選煤支付了發(fā)電廠電費(fèi)。請(qǐng)計(jì)算該煤礦一月份應(yīng)繳的資源稅。(該礦選煤回收率為70%,原煤?jiǎn)挝欢愵~2.3元/噸)

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5.問(wèn)答題

某企業(yè)2005年度企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表中填報(bào)的產(chǎn)品銷(xiāo)售收入為800萬(wàn)元,減除成本、費(fèi)用、稅金后,利潤(rùn)總額為-15萬(wàn)元,應(yīng)納稅所得額為-15萬(wàn)元。稅務(wù)人員對(duì)該企業(yè)審查發(fā)現(xiàn)下列問(wèn)題:
(1)企業(yè)全年發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費(fèi)10萬(wàn)元列入管理費(fèi)用;
(2)財(cái)務(wù)費(fèi)用中支付本期以債券集資的利息20萬(wàn)元,本年度共集資100萬(wàn)元,期限半年,銀行利率為14%;
(3)企業(yè)營(yíng)業(yè)外支出中列支稅收滯納金5萬(wàn)元;
(4)企業(yè)營(yíng)業(yè)外支出中,對(duì)外贊助支出共30萬(wàn)元,其中廣告性質(zhì)的贊助13萬(wàn)元;
(5)營(yíng)業(yè)外支出中企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)子女的學(xué)費(fèi)5萬(wàn)元;
(6)制造費(fèi)用中支付融資租賃形式租入的機(jī)器設(shè)備租金及手續(xù)費(fèi)5萬(wàn)元(手續(xù)費(fèi)1萬(wàn)元);
(7)企業(yè)職工總?cè)藬?shù)100人,實(shí)發(fā)工資總額180萬(wàn)元;
(8)企業(yè)按實(shí)發(fā)工資計(jì)提三項(xiàng)費(fèi)用共計(jì)31.5萬(wàn)元;
(9)企業(yè)在填報(bào)申報(bào)表時(shí),將2萬(wàn)元的國(guó)庫(kù)券利息記入收入總額
要求:

分步計(jì)算各調(diào)整項(xiàng)目金額。確定該企業(yè)本年度應(yīng)納所得稅額。

最新試題

該建筑企業(yè)的行政復(fù)議申請(qǐng)符合規(guī)定嗎?為什么?

題型:?jiǎn)柎痤}

李某是否有權(quán)提起復(fù)議申請(qǐng)?如有,應(yīng)向哪一級(jí)稅務(wù)機(jī)關(guān)提起?

題型:?jiǎn)柎痤}

泰達(dá)公司不按規(guī)定領(lǐng)購(gòu)發(fā)票,自己印制發(fā)票開(kāi)具使用,則主管地稅機(jī)關(guān)應(yīng)()。

題型:多項(xiàng)選擇題

泰達(dá)公司在省工商局辦理營(yíng)業(yè)執(zhí)照后,辦理稅務(wù)登記手續(xù)的部門(mén)應(yīng)當(dāng)是()。

題型:?jiǎn)雾?xiàng)選擇題

泰達(dá)公司應(yīng)分別到國(guó)家稅務(wù)局和地方稅務(wù)局辦理發(fā)票領(lǐng)購(gòu)手續(xù)。其中到地方稅務(wù)局領(lǐng)購(gòu)的發(fā)票有()。

題型:多項(xiàng)選擇題

對(duì)李某的行政復(fù)議申請(qǐng),市地稅局應(yīng)該受理嗎?

題型:?jiǎn)柎痤}

本處理的決定是否有效?為什么?

題型:?jiǎn)柎痤}

泰達(dá)公司應(yīng)填寫(xiě)《稅務(wù)行政許可申請(qǐng)書(shū)》;《普通發(fā)票領(lǐng)購(gòu)簿申請(qǐng)審批表》;詳細(xì)寫(xiě)明需要發(fā)票的種類(lèi)、名稱(chēng)、數(shù)量等內(nèi)容,并加蓋用票單位公章和經(jīng)辦人印章提交主管稅務(wù)部門(mén)審核后,領(lǐng)?。ǎ?。

題型:?jiǎn)雾?xiàng)選擇題

如果九龍?zhí)断丛≈行睦塾?jì)欠稅數(shù)額達(dá)到一定數(shù)額或比例,則在處分不動(dòng)產(chǎn)或大額財(cái)產(chǎn)時(shí),應(yīng)當(dāng)向主管稅務(wù)部門(mén)報(bào)告,這個(gè)數(shù)額或比例應(yīng)當(dāng)是()。

題型:?jiǎn)雾?xiàng)選擇題

當(dāng)稅務(wù)所人員對(duì)曹某經(jīng)營(yíng)情況進(jìn)行檢查時(shí),曹某強(qiáng)詞奪理,還對(duì)稅務(wù)干部惡語(yǔ)中傷。稅務(wù)所經(jīng)縣稅務(wù)局局長(zhǎng)批準(zhǔn),強(qiáng)行扣押了曹某相當(dāng)于應(yīng)繳稅款的財(cái)產(chǎn),以抵繳稅款和滯納金,并出具了蓋有稅務(wù)所章的收據(jù)。曹某如對(duì)此不服,應(yīng)當(dāng)以誰(shuí)為被告提起行政訴訟?

題型:?jiǎn)柎痤}