A.會計師事務(wù)所及其簽字的從業(yè)人員應(yīng)當對發(fā)布的內(nèi)部控制審計意見負責
B.上市公司聘請的會計事務(wù)所應(yīng)當具有證券資格，但不～定具備期貨業(yè)務(wù)資格
C.《內(nèi)控規(guī)范》中表明為企業(yè)內(nèi)部控制提供評價服務(wù)的會計師事務(wù)所，不得同時為同一企業(yè)提供內(nèi)部控制審計服務(wù)
D.以上均正確
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A.財務(wù)部主任同時擔任采購部的審批主管
B.記錄存貨明細賬的會計人員同時負責存貨的實物管理
C.行政部經(jīng)理兼任工會主席
D.銷售部經(jīng)理同時負責客戶信用的調(diào)查評估與銷售合同的審批簽訂
A.董事長對經(jīng)理的決策授權(quán)和審批
B.信息披露的控制程序
C.董事會與經(jīng)理團隊應(yīng)建立正常溝通機制
D.監(jiān)事會對董事會與經(jīng)理的監(jiān)督檢查
A.與編制虛假財務(wù)報告導(dǎo)致的錯報相關(guān)的舞弊風險
B.與侵占資產(chǎn)導(dǎo)致的錯報相關(guān)的舞弊風險
C.治理層、管理層和監(jiān)事可能凌駕于控制之上或者對財務(wù)報告過程實施不當影響的風險
D.相關(guān)機構(gòu)和人員串通舞弊的風險
A.風險評估
B.控制活動
C.監(jiān)控
D.信息與溝通
A.權(quán)責分配方法
B.員工的誠信度
C.授權(quán)審批控制
D.管理哲學和經(jīng)營風格
最新試題
根據(jù)COSO內(nèi)部控制框架，反舞弊機制屬于內(nèi)部控制要素中的（）。
下列說法錯誤的是（）。
《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》結(jié)合中國國情，要求企業(yè)所建立與實施的內(nèi)部控制，應(yīng)當包括五個要素，下列不屬于五要素的是（）。
在COS0《內(nèi)部控制——整合框架》中，沒有作為內(nèi)部控制的目標的是（）。
下列關(guān)于內(nèi)部控制表述正確的有（）。
下列關(guān)于《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》內(nèi)控五要素的表述不正確的是（）。①若企業(yè)已建立非常完善的內(nèi)部控制系統(tǒng)，則無需對該系統(tǒng)再進行監(jiān)督②隨著業(yè)務(wù)發(fā)展，內(nèi)部控制系統(tǒng)也應(yīng)與時俱進③風險評估是企業(yè)實施內(nèi)部控制的基礎(chǔ)，其他內(nèi)部控制因素的根基④內(nèi)部控制不足之處均向董事會或董事會下屬的審計委員會匯報
下列不屬于《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》要求中企業(yè)內(nèi)部控制目標的是（）。
下列各項屬于內(nèi)部控制活動的有（）。
某上市公司根據(jù)：企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》建立了反舞弊機制，關(guān)注的反舞弊風險重點應(yīng)當包括（）。
根據(jù)“一個規(guī)范，三個指引”，以下表述正確的有（）。