多項(xiàng)選擇題甲公司管理層為了改進(jìn)完善內(nèi)部控制，正在重新檢查本公司現(xiàn)有的職責(zé)、崗位設(shè)置的合理性？下列各項(xiàng)中，屬于兼任不相容崗位的情況有（）。

A.財(cái)務(wù)部主任同時(shí)擔(dān)任采購(gòu)部的審批主管
B.記錄存貨明細(xì)賬的會(huì)計(jì)人員同時(shí)負(fù)責(zé)存貨的實(shí)物管理
C.行政部經(jīng)理兼任工會(huì)主席
D.銷售部經(jīng)理同時(shí)負(fù)責(zé)客戶信用的調(diào)查評(píng)估與銷售合同的審批簽訂


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1.多項(xiàng)選擇題下面屬于內(nèi)部控制要素中“控制活動(dòng)”的有（）。

A.董事長(zhǎng)對(duì)經(jīng)理的決策授權(quán)和審批
B.信息披露的控制程序
C.董事會(huì)與經(jīng)理團(tuán)隊(duì)?wèi)?yīng)建立正常溝通機(jī)制
D.監(jiān)事會(huì)對(duì)董事會(huì)與經(jīng)理的監(jiān)督檢查

2.多項(xiàng)選擇題某上市公司根據(jù)：企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》建立了反舞弊機(jī)制，關(guān)注的反舞弊風(fēng)險(xiǎn)重點(diǎn)應(yīng)當(dāng)包括（）。

A.與編制虛假財(cái)務(wù)報(bào)告導(dǎo)致的錯(cuò)報(bào)相關(guān)的舞弊風(fēng)險(xiǎn)
B.與侵占資產(chǎn)導(dǎo)致的錯(cuò)報(bào)相關(guān)的舞弊風(fēng)險(xiǎn)
C.治理層、管理層和監(jiān)事可能凌駕于控制之上或者對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告過(guò)程實(shí)施不當(dāng)影響的風(fēng)險(xiǎn)
D.相關(guān)機(jī)構(gòu)和人員串通舞弊的風(fēng)險(xiǎn)

3.單項(xiàng)選擇題根據(jù)COSO內(nèi)部控制框架，反舞弊機(jī)制屬于內(nèi)部控制要素中的（）。

A.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估
B.控制活動(dòng)
C.監(jiān)控
D.信息與溝通

4.單項(xiàng)選擇題下列選項(xiàng)中，控制環(huán)境不包括（）。

A.權(quán)責(zé)分配方法
B.員工的誠(chéng)信度
C.授權(quán)審批控制
D.管理哲學(xué)和經(jīng)營(yíng)風(fēng)格