計算分析題：C企業(yè)固定資產(chǎn)為3000萬元，其他長期資產(chǎn)為1000萬元；權(quán)益資本為2800萬元，長期負(fù)債為1400萬元。在生產(chǎn)經(jīng)營淡季，流動資產(chǎn)總額為2000萬元（其中短期金融資產(chǎn)為300萬元），在生產(chǎn)經(jīng)營高峰期，會額外增加400萬元的季節(jié)性存貨需求。企業(yè)目前有兩種營運資本籌資方案：方案1：自發(fā)性負(fù)債始終保持在1800萬元，其余靠短期借款提供資金來源。方案2：自發(fā)性負(fù)債始終保持在800萬元，其余靠短期借款提供資金來源。要求：（1）如采用方案1，計算C企業(yè)在營業(yè)高峰期和營業(yè)低谷時的易變現(xiàn)率，分析其采取的是哪種營運資本籌資政策；（2）如采用方案2，計算C企業(yè)在營業(yè)高峰期和營業(yè)低谷時的易變現(xiàn)率，分析其采取的是哪種營運資本籌資政策；（3）比較分析方案1與方案2的優(yōu)缺點。

下列對于利用現(xiàn)金折扣決策的表述中，不正確的是（）。

在激進型籌資政策下，臨時性負(fù)債的資金用來滿足（）。

企業(yè)從銀行借入短期借款，不會導(dǎo)致有效年利率高于報價利率的利息支付方式是（）。

某企業(yè)采用保守型的營運資本籌資策略，則在經(jīng)營低谷其易變現(xiàn)率（）。

關(guān)于營運資本策略下列表述中正確的有（）。

某企業(yè)生產(chǎn)淡季占用流動資產(chǎn)10萬元，長期資產(chǎn)100萬元，生產(chǎn)旺季還要增加30萬元的臨時性存貨，若企業(yè)權(quán)益資本為100萬元，長期負(fù)債和自發(fā)性流動負(fù)債合計20萬元，其余則要靠借入短期負(fù)債解決，該企業(yè)實行的是（）。

A公司前兩年擴展了自身的業(yè)務(wù)，隨著當(dāng)?shù)乩[濟的發(fā)展，公司的銷售額也飛速增長，A公司預(yù)計其一種主要的原料不久將會漲價。但A公司是一家私人公司，資金來源主要是銀行貸款，目前，公司需要增加存貨以降低成本，滿足發(fā)展需要。但銀行要求公司的流動比率必須保持在1.5以上，如果A公司目前的流動資產(chǎn)為600萬元，流動比率為2，假設(shè)公司采用的是激進的籌資策略，那么它最多可增加存貨（）萬元。

甲企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營淡季占用400萬元的流動資產(chǎn)和600萬元的長期資產(chǎn)。在生產(chǎn)經(jīng)營的高峰期，額外增加150萬元的季節(jié)性存貨需求。如果企業(yè)的股東權(quán)益、長期負(fù)債和自發(fā)性負(fù)債的籌資額為700萬元，其營業(yè)低谷期的易變現(xiàn)率為（）。

在激進型籌資策略下，波動性流動資產(chǎn)的資金來源不能有（）。