非公開發(fā)行有明確鎖定期的股票，如果估值日非公開發(fā)行有明確鎖定期的股票的初始取得成本低于在證券交易所上市交易的同一股票的市價，應(yīng)采用在證券交易所上市交易的同一股票的市價作為估值日該股票的價值。（）

基金的會計核算對象包括（）。

證券投資基金的費用主要包括（）。

目前，我國基金大部分按照1.5%的比例計提基金管理費，債券基金的管理費費率一般低于1%，貨幣市場基金的管理費費率為0.33％。（）

因持有股票而享有的配股權(quán)，其估值辦法是，從配股除權(quán)日起到配股確認日止，（）。

對于停止交易單位行權(quán)的配股權(quán)，無法采用估值技術(shù)確定公允價值。（）

衍生品的估值可以參照國際會計準則進行。（）

基金財務(wù)會計報告分析的作用有（）。

基金托管人按基金合同規(guī)定的（）對基金管理人的計算結(jié)果進行復(fù)核。

金融資產(chǎn)在初始確認時分為（）。