某公司按照“2／20，N／60”的條件從另一公司購入價值1000萬的貨物，由于資金調(diào)度的限制，該公司放棄了獲取2%現(xiàn)金折扣的機會，假設(shè)一年按360天計算，公司為此承擔(dān)的放棄現(xiàn)金折扣成本是（）。

關(guān)于營運資本策略下列表述中正確的有（）。

企業(yè)取得2014年為期一年的周轉(zhuǎn)信貸額為1000萬元，承諾費率為0.4%的借款。2014年1月1日從銀行借入500萬元，8月1日又借入300萬元，如果年利率8%，則企業(yè)2014年度末向銀行支付的利息和承諾費共為（）萬元。

甲企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營淡季占用400萬元的流動資產(chǎn)和600萬元的長期資產(chǎn)。在生產(chǎn)經(jīng)營的高峰期，額外增加150萬元的季節(jié)性存貨需求。如果企業(yè)的股東權(quán)益、長期負(fù)債和自發(fā)性負(fù)債的籌資額為700萬元，其營業(yè)低谷期的易變現(xiàn)率為（）。

某企業(yè)擬以“5/20，n／90”的信用條件購進原料一批，則企業(yè)放棄現(xiàn)金折扣的成本為（）。

某企業(yè)生產(chǎn)淡季占用流動資產(chǎn)10萬元，長期資產(chǎn)100萬元，生產(chǎn)旺季還要增加30萬元的臨時性存貨，若企業(yè)權(quán)益資本為100萬元，長期負(fù)債和自發(fā)性流動負(fù)債合計20萬元，其余則要靠借入短期負(fù)債解決，該企業(yè)實行的是（）。

在保守型籌資策略下，波動性流動資產(chǎn)的資金來源可以有（）。

在激進型籌資策略下，波動性流動資產(chǎn)的資金來源不能有（）。

計算分析題：ABC公司與某商業(yè)銀行有一份100萬元的循環(huán)周轉(zhuǎn)信貸協(xié)定，作為可信賴的客戶，其貸款利率定為銀行資本成本（即可轉(zhuǎn)讓定期存單利率）加上2%。另外，周轉(zhuǎn)信貸限額中的未使用部分，銀行收取0.5%的承諾費。（1）如果2015年可轉(zhuǎn)讓定期存單利率預(yù)期為4%，且公司平均使用承諾限額的60%，則2015年這項貸款的年預(yù)期成本總額為多少萬元？（2）如果同時還考慮到支付的承諾費，貸款的有效年利率為多少？

按復(fù)利計算負(fù)債利率時，有效年利率高于報價年利率的情況有（）。