多項(xiàng)選擇題下列關(guān)于外部審計(jì)的說法,正確的有()。

A.外部審計(jì)與銀行監(jiān)管相輔相成
B.透明的信息披露有利于提高審計(jì)效率、降低審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)
C.外部審計(jì)和銀行監(jiān)管的方式、目標(biāo)、內(nèi)容存在共性
D.外部審計(jì)有利于提高信息披露質(zhì)量
E.加強(qiáng)外部審計(jì)對(duì)銀行的監(jiān)督作用,雖然提高監(jiān)管效率,但是大大增加了監(jiān)管成本


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1.多項(xiàng)選擇題關(guān)于外部審計(jì)和監(jiān)督檢查的關(guān)系,下列說法正確的有()。

A.外部審計(jì)側(cè)重于金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)和合規(guī)性的分析,銀行監(jiān)管側(cè)重于財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)
B.外部審計(jì)和銀行監(jiān)管統(tǒng)一采用非現(xiàn)場(chǎng)檢查
C.外部審計(jì)和銀行監(jiān)管都將審查銀行會(huì)計(jì)信息、管理信息以及相關(guān)記錄
D.外部審計(jì)意見和監(jiān)管意見同樣作為信息披露的內(nèi)容,并因此具有相對(duì)獨(dú)立、客觀、公正的立場(chǎng)
E.外部審計(jì)報(bào)告是銀行監(jiān)管的重要資料,銀行監(jiān)管政策、相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)和準(zhǔn)則點(diǎn)也是外部審計(jì)所依據(jù)和關(guān)注的重點(diǎn),二者的互相配合并形成合力是加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管,防范金融危機(jī)的有效保證

2.多項(xiàng)選擇題巴塞爾委員會(huì)在《核心原則》中要求銀行監(jiān)管者可以視檢查人員資源狀況,全部或部分地使用外部審計(jì)師對(duì)商業(yè)銀行實(shí)施檢查并達(dá)到一些目的。關(guān)于《核心原則》要求達(dá)到的目的,下列說法正確的有()。

A.評(píng)價(jià)管理層的能力
B.評(píng)價(jià)商業(yè)銀行各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)管理制度
C.評(píng)估其從商業(yè)銀行收到報(bào)告的精確性
D.評(píng)價(jià)商業(yè)銀行總體經(jīng)營(yíng)情況
E.商業(yè)銀行遵守有關(guān)合規(guī)經(jīng)營(yíng)的情況

3.多項(xiàng)選擇題外部審計(jì)起到的作用有()。

A.有利于提高銀行治理水平和風(fēng)險(xiǎn)控制意識(shí)
B.客觀上對(duì)銀行產(chǎn)生約束
C.提高銀行經(jīng)營(yíng)的透明度
D.提高銀行的經(jīng)營(yíng)效益
E.有利于引導(dǎo)投資者、社會(huì)公眾對(duì)銀行經(jīng)營(yíng)水平和財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行分析、判斷

4.多項(xiàng)選擇題下列哪些屬于關(guān)于市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)定量信息披露的主要內(nèi)容?()

A.利率風(fēng)險(xiǎn)
B.股票風(fēng)險(xiǎn)
C.外匯風(fēng)險(xiǎn)
D.信用風(fēng)險(xiǎn)
E.商品風(fēng)險(xiǎn)

5.多項(xiàng)選擇題信息披露的形式包括()。

A.招股說明書
B.上市公告書
C.定期報(bào)告
D.財(cái)務(wù)報(bào)表
E.臨時(shí)報(bào)告

最新試題

在有限的資源約束下,采用風(fēng)險(xiǎn)為本的監(jiān)管是一種最具成本效益的選擇,其發(fā)揮的重要作用有()。

題型:多項(xiàng)選擇題

在全球范圍內(nèi),各國(guó)對(duì)銀行監(jiān)管實(shí)行嚴(yán)格的行業(yè)準(zhǔn)人,是因?yàn)椋ǎ?/p>

題型:多項(xiàng)選擇題

工商銀行成立了業(yè)內(nèi)首個(gè)專業(yè)化信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控機(jī)構(gòu)——信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控中心,以便更好地對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行監(jiān)控。有效的信用監(jiān)測(cè)體系應(yīng)實(shí)現(xiàn)的目標(biāo)包括()。

題型:不定項(xiàng)選擇

在我國(guó),按照法律的效力等級(jí)劃分,銀行監(jiān)管法律框架由下列哪些層次的法律規(guī)范構(gòu)成?()

題型:多項(xiàng)選擇題

工行在各項(xiàng)業(yè)務(wù)保持持續(xù)發(fā)展的同時(shí),對(duì)戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了很好的管理。下列對(duì)商業(yè)銀行戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理的表述,不恰當(dāng)?shù)氖牵ǎ?/p>

題型:不定項(xiàng)選擇

我國(guó)銀行監(jiān)管應(yīng)當(dāng)逐步從合規(guī)監(jiān)管向風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的方向轉(zhuǎn)變。風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管是一種全面、動(dòng)態(tài)掌握銀行情況的監(jiān)管,其目的是重點(diǎn)檢查和評(píng)價(jià)涉及銀行業(yè)務(wù)的各個(gè)方面,并關(guān)注銀行的()。

題型:多項(xiàng)選擇題

下列哪些屬于關(guān)于市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)定量信息披露的主要內(nèi)容?()

題型:多項(xiàng)選擇題

銀行監(jiān)管中,采取市場(chǎng)準(zhǔn)入的主要目的有()。

題型:多項(xiàng)選擇題

工行在快速發(fā)展中形成了合規(guī)、嚴(yán)謹(jǐn)、穩(wěn)健的風(fēng)險(xiǎn)文化。風(fēng)險(xiǎn)文化是商業(yè)銀行在經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)中逐步形成的()。

題型:不定項(xiàng)選擇

市場(chǎng)約束參與方主要包括()。

題型:多項(xiàng)選擇題