單項選擇題甲公司在內部控制自評中發(fā)現(xiàn)，多項業(yè)務流程和控制手段存在缺陷或風險隱患。有些屬于設計缺陷，有些屬于運行缺陷。下面所列情況中，屬于運行缺陷的是（）。

A.規(guī)定更換庫房保管員時要盤點核實庫存，但沒有規(guī)定要交接雙方一同進行
B.規(guī)定使用清澈的酒精溶液清洗容器，但未提供酒精溶液清澈的判斷標準
C.規(guī)定要對大宗物料供應商實地考察，但對必須考察生產現(xiàn)場則缺少核實辦法
D.規(guī)定審核研發(fā)產品的技術先進性，但研發(fā)人員并不提供技術先進性的證據及證明


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1.單項選擇題下列關于內部控制評價的說法中，正確的是（）。

A.企業(yè)可以聘請一家會計師事務所為其提供內部控制審計服務和內部控制自我評價服務
B.企業(yè)內部控制評價工作組應根據現(xiàn)場測試獲取的證據，對內部控制缺陷進行最終認定
C.評價報告在提交內部控制評價部門前需要得到被評價單位相關責任人簽字確認
D.企業(yè)內部控制評價工作組對內部控制評價報告的真實性負責

2.單項選擇題內部控制自我評價報告的主要內容不包括（）。

A.評價范圍和程序
B.重大缺陷擬采取的整改措施
C.財務報表審計意見
D.內部控制缺陷及其認定情況

5.單項選擇題關于審計委員會履行職責方式表述錯誤的是（）。

A.審計委員會每年至少舉行四次會議，并于審計周期的主要日期舉行
B.審計委員會每年至少與外聘及內部審計師會面一次，無須管理層參加
C.審計委員會應每年對其權限及其有效性進行復核
D.審計委員會成員之間不同意見如無法內部調解，應提請董事會解決