多項選擇題關于內部控制缺陷劃分，表述正確的有（）。

A.設計缺陷既可以是系統(tǒng)的設計缺陷，也可以是系統(tǒng)外手工控制的設計缺陷
B.按照內部控制嚴重程度，內部控制缺陷依次劃分為重要缺陷、重大缺陷和一般缺陷
C.按照影響內部控制目標的具體表現(xiàn)形式分類，內部控制缺陷可劃分為財務報告相關缺陷和非財務報告相關缺陷
D.物資采購申請金額已超其采購權限，卻未向上級公司申請安排大宗物品采購屬于控制設計缺陷


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1.多項選擇題對于內部控制缺陷表述不正確的有（）。

A.內部控制缺陷包括設計缺陷和運行缺陷
B.設計缺陷的含義是指系統(tǒng)的設計缺陷
C.企業(yè)對內部控制缺陷的認定應當以日常監(jiān)督和專項監(jiān)督為基礎
D.內審部是內部控制評價意見的最終認定部門

2.單項選擇題下列有關內部控制評價的說法中錯誤的是（）。

A.內部控制缺陷按其本質可分為設計缺陷和運行缺陷’
B.內部控制有效性是企業(yè)建立與實施內部控制能夠為控制目標的實現(xiàn)提供合理的保證
C.企業(yè)應當按照制定評價方案、實施評價活動、編制評價報告等程序開展內部控制評價
D.企業(yè)實施內部控制評價，僅包括對內部控制設計有效性的評價，不包括對運行有效性的評價

3.多項選擇題下列關于內部控制缺陷的認定表述錯誤的有（）。

A.按影響程度不同可將內部控制缺陷劃分為重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷
B.內審部會同管理層應當合理確定相關目標發(fā)生偏差的可容忍水平，從而對嚴重偏離的情形予以確定
C.如果審查了解控制差異的起因和結果后，斷定控制目標未能達到，則將形成缺陷的結論
D.對于內部控制缺陷均應向董事會（審計委員會）、監(jiān)事會匯報

4.多項選擇題甲公司是一家非上市大型企業(yè)，為了提前實施《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》，正在考慮設立審計委員會。下列各項關于甲公司設立審計委員會的具體方案內容中，正確的有（）。

A.在董事會下設立審計委員會
B.審計委員會的主要活動之一是核查對外報告規(guī)定的遵守情況
C.確保充分有效的內部控制是審計委員會的義務，其中包括負責監(jiān)督內部審計部門的工作
D.審計委員會應當每兩年對其權限及其有效性進行復核，并就必要的人員變更向董事會報告

5.多項選擇題關于內部審計活動，下列表述正確的、有（）。

A.直接向董事會或其下設審計委員會匯報，是內審活動獨立性的體現(xiàn)和保證
B.內審部門主管由審計委員會任命
C.管理層應對內部審計師所作的任何報告和建議采取相應行動或說明未采取行動的原因
D.內審人員應被允許不受限制地使用企業(yè)的賬簿記錄或進入控制系統(tǒng)