為方便業(yè)務辦理，可以預先在空白重要憑證上加蓋印章備用。

內(nèi)部控制的責任分離制度包括部門責任分離、崗位責任分離。

辦理票據(jù)承兌業(yè)務要認真審查貿(mào)易背景，嚴禁對無真實貿(mào)易背景的銀票進行承兌。

商業(yè)銀行行長可以擔任審貸委員會的成員。

被審貸委員會兩次否決的貸款申請一年內(nèi)不得提交審貸委員會審議。

受客戶委托，會計結(jié)算上門服務人員和客戶經(jīng)理等內(nèi)部人員可為客戶代購和傳送轉(zhuǎn)帳支票，但不可為客戶代購和傳送現(xiàn)金支票。

以背書轉(zhuǎn)讓的匯票，如轉(zhuǎn)讓人有約定，背書可以不連續(xù)。

商業(yè)銀行財務管理的目標是在注重穩(wěn)健經(jīng)營和提高資產(chǎn)質(zhì)量的基礎上實現(xiàn)利潤最大化。

銀行機構(gòu)印章的交接可不納入會計要素控制。

內(nèi)部控制應當具有高度的權(quán)威性，任何人不得擁有不受內(nèi)部控制約束的權(quán)力。