某非居民企業(yè),未在我國境內(nèi)設立機構(gòu)場所,2014年發(fā)生的與我國境內(nèi)相關的業(yè)務如下:
(1)以經(jīng)營租賃的方式出租一批設備給我國境內(nèi)A企業(yè),取得租金收入100萬元。
(2)為我國境內(nèi)的B企業(yè)提供擔保服務,取得擔保費收入20萬元。
(3)轉(zhuǎn)讓以前年度購進的我國境內(nèi)的土地使用權(quán)給境內(nèi)C企業(yè),取得收入1000萬元,轉(zhuǎn)讓時該土地的賬面價值為800萬元,計稅基礎為700萬元。
(4)以融資租賃的方式,出租一套設備給我國境內(nèi)的D企業(yè),共收取租金200萬元,2014年12月租賃到期,D企業(yè)另支付10萬元取得了設備的所有權(quán),已知該套設備的價款為120萬元。
要求:根據(jù)上述資料,回答下列問題。
A.250
B.200
C.100
D.30
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A.總機構(gòu)和具有主體生產(chǎn)經(jīng)營職能的三級分支機構(gòu)就地分攤繳納企業(yè)所得稅
B.三級及三級以下分支機構(gòu),其營業(yè)收入、職工薪酬和資產(chǎn)總額等統(tǒng)一計入二級分支機構(gòu)計算
C.上年度認定為小型微利企業(yè)的,其二級分支機構(gòu)不就地分攤繳納企業(yè)所得稅
D.新設立的二級分支機構(gòu),設立當年不就地分攤繳納企業(yè)所得稅
E.匯總納稅企業(yè)在中國境外設立的不具有法人資格的二級分支機構(gòu),不就地分攤繳納企業(yè)所得稅
A.企業(yè)集團組織結(jié)構(gòu)說明及生產(chǎn)經(jīng)營概況
B.企業(yè)上一年度重大事項的董事會決議及會議記錄
C.企業(yè)上一個納稅年度的公證會計師審計報告
D.企業(yè)集團舉債能力及融資結(jié)構(gòu)情況的分析
E.企業(yè)法律身份證明文件
A.政府搬遷文件或公告
B.搬遷重置總體規(guī)劃
C.拆遷補償協(xié)議
D.資產(chǎn)處置計劃
E.稅務登記證原件
最新試題
關于企業(yè)所得稅的納稅地點,下列表述正確的有()。
關于樂家房地產(chǎn)開發(fā)公司2014年的涉稅事項,下列稅法中正確的有()。
計算企業(yè)2014年準予稅前扣除的銷售費用為()萬元。(不考慮上年事項)
2014年樂家房地產(chǎn)開發(fā)公司在第一期住宅樓進行清算時需要補繳的土地增值稅為()萬元。
下列關于境外注冊中資控股居民企業(yè)所得稅管理的說法,正確的有()。
2014年樂家房地產(chǎn)開發(fā)公司應該補繳的營業(yè)稅、城建稅和教育費附加為()萬元。
甲公司境外所得當年應繳納企業(yè)所得稅稅額為()萬元。
甲公司當年捐贈支出和在建工程貸款利息稅前扣除額為()萬元。
計算企業(yè)2014年應當繳納的所得稅額為()萬元。
甲公司股權(quán)重組中的應納稅所得額為()萬元。