判斷題對(duì)發(fā)生納稅義務(wù),未按照稅收法律法規(guī)規(guī)定的期限辦理納稅申報(bào),經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)責(zé)令限期申報(bào),逾期仍不申報(bào)的納稅人,稅務(wù)機(jī)關(guān)有權(quán)采取核定征收方式征收企業(yè)所得稅。

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最新試題

某地稅分局在對(duì)某生產(chǎn)企業(yè)2011年所得稅匯算進(jìn)行納稅輔導(dǎo)時(shí),發(fā)現(xiàn)該企業(yè)注冊(cè)資本500萬(wàn)元,發(fā)現(xiàn)全年財(cái)務(wù)費(fèi)用借方發(fā)生額120萬(wàn)元,均為利息支出,有關(guān)情況如下(1)年初兩次向銀行借款30萬(wàn)元,借款合同2份,其中一份是購(gòu)買機(jī)器設(shè)備借款20萬(wàn)元,另一份是生產(chǎn)周轉(zhuǎn)臨時(shí)借款10萬(wàn)元,銀行以8%的浮動(dòng)利率計(jì)算利息;(2)本年度向甲公司借入50萬(wàn)元,期限半年,以12%利率支付,由于超過(guò)一周歸還,按照合同規(guī)定支付罰息0.5萬(wàn)元。(3)本年度向職工集資借款100萬(wàn)元,期限三個(gè)月,以12%利率支付付息。假設(shè)不考慮其他因素,請(qǐng)計(jì)算該企業(yè)應(yīng)補(bǔ)繳的企業(yè)所得稅。

題型:?jiǎn)柎痤}

假定某市某機(jī)械制造企業(yè)注冊(cè)資本為1000萬(wàn)元,2011年企業(yè)賬面反映1—12月主營(yíng)業(yè)務(wù)收入9000萬(wàn)元,其他業(yè)務(wù)收入1000萬(wàn)元,營(yíng)業(yè)外收入300萬(wàn)元,會(huì)計(jì)利潤(rùn)總額600萬(wàn)元,已預(yù)繳企業(yè)所得稅150萬(wàn)元。2010年度虧損10萬(wàn)元。2011年度發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)(1)銷售費(fèi)用中列支廣告費(fèi)450萬(wàn)元,宣傳費(fèi)120萬(wàn)元。(上年超限額未扣除的廣告費(fèi)50萬(wàn)元)(2)管理費(fèi)用中列支業(yè)務(wù)招待費(fèi)100萬(wàn)元。(3)4月28日,給本企業(yè)生產(chǎn)一線職工發(fā)放工作服、手套等勞保用品,在“應(yīng)付福利費(fèi)”科目列支,金額18萬(wàn)元。(4)6月份,對(duì)一臺(tái)價(jià)值100萬(wàn)元的已提足折舊的機(jī)械設(shè)備進(jìn)行修理,一次性列支修理費(fèi)72萬(wàn)元,預(yù)計(jì)修理后尚可使用4年。(5)2011年發(fā)生新技術(shù)開(kāi)發(fā)費(fèi)50萬(wàn)元。要求:根據(jù)上述資料,請(qǐng)分析指出存在的涉稅問(wèn)題并計(jì)算該企業(yè)2011年度應(yīng)補(bǔ)(退)的企業(yè)所得稅。

題型:?jiǎn)柎痤}

某縣地稅局稅收管理員在對(duì)縣服裝廠2011年度有關(guān)材料賬簿進(jìn)行檢查時(shí),發(fā)現(xiàn)下列問(wèn)題:(1)11月份購(gòu)進(jìn)布料15000米材料,已驗(yàn)收入庫(kù),發(fā)票未到,估價(jià)75000元。企業(yè)賬務(wù)處理為:借:原材料75000貸:應(yīng)付賬款75000(2)12月收到所購(gòu)布料增值稅專用發(fā)票,價(jià)稅合計(jì)94770元,同時(shí)收到運(yùn)輸企業(yè)開(kāi)具的代墊運(yùn)費(fèi)發(fā)票一張,金額3000元,通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬支付。該企業(yè)會(huì)計(jì)處理為:借:原材料——布料81000銷售費(fèi)用3000應(yīng)交稅金—進(jìn)項(xiàng)稅額13770貸:銀行存款97770(本批材料未投入生產(chǎn))(3)12月末倉(cāng)庫(kù)盤點(diǎn)時(shí),會(huì)計(jì)將估價(jià)入賬原材料進(jìn)行如下會(huì)計(jì)處理:借:管理費(fèi)用75000貸:原材料75000請(qǐng)計(jì)算企業(yè)應(yīng)補(bǔ)企業(yè)所得稅。

題型:?jiǎn)柎痤}

下列各項(xiàng)納稅人申報(bào)企業(yè)所得稅的做法中,正確的有()。

題型:多項(xiàng)選擇題

房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)建造、開(kāi)發(fā)的開(kāi)發(fā)產(chǎn)品,發(fā)生下列情形應(yīng)視為開(kāi)發(fā)產(chǎn)品已經(jīng)完工。()

題型:多項(xiàng)選擇題

匯總繳納企業(yè)所得稅必須經(jīng)國(guó)家稅務(wù)總局審批,下列可以申請(qǐng)匯總納稅的有()。

題型:多項(xiàng)選擇題

下列項(xiàng)目不予在企業(yè)所得稅前扣除的有()。

題型:多項(xiàng)選擇題

企業(yè)發(fā)生債務(wù)重組所產(chǎn)生的應(yīng)納稅所得額占該企業(yè)當(dāng)年應(yīng)納稅所得額50%以上的,債務(wù)重組所得在5個(gè)納稅年度的期間內(nèi),均勻計(jì)入各年度應(yīng)納稅所得額的,應(yīng)準(zhǔn)備以下資料()。

題型:多項(xiàng)選擇題

投資方確認(rèn)投資所得實(shí)現(xiàn)的時(shí)間是()。

題型:多項(xiàng)選擇題

某市制造企業(yè)歷年來(lái)經(jīng)濟(jì)效益都不錯(cuò),2009年度利潤(rùn)下滑較多,經(jīng)稅務(wù)部門檢查,除了企業(yè)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)激烈,材料價(jià)格上漲外,發(fā)現(xiàn)以下問(wèn)題:本年度企業(yè)對(duì)車間進(jìn)行大規(guī)模的修理,支付給某私營(yíng)建安公司200000元?jiǎng)趧?wù)費(fèi),會(huì)計(jì)處理為:借:制造費(fèi)用200000貸:應(yīng)付賬款200000同時(shí)另外支付結(jié)算余款:借:管理費(fèi)用11200貸:銀行存款11200但是經(jīng)過(guò)內(nèi)查外調(diào),發(fā)現(xiàn)企業(yè)今年沒(méi)有修理車間的任務(wù),支付的現(xiàn)金屬于企業(yè)支付某私營(yíng)建安公司開(kāi)取發(fā)票的稅金和手續(xù)費(fèi)。該企業(yè)上年12月份生產(chǎn)的產(chǎn)品全部完工入庫(kù),并經(jīng)確認(rèn)庫(kù)存商品已經(jīng)銷售60%。指出以上業(yè)務(wù)處理存在的問(wèn)題以及應(yīng)該如何查補(bǔ)該企業(yè)的企業(yè)所得稅。

題型:?jiǎn)柎痤}