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問答題某有限責(zé)任公司于2005年1月5日辦理了工商營業(yè)執(zhí)照，1月10日向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申請辦理了稅務(wù)登記，該公司經(jīng)營飼料、化肥、農(nóng)藥、農(nóng)機(jī)、農(nóng)膜，請問稅務(wù)機(jī)關(guān)對該公司需要進(jìn)行哪些稅種認(rèn)定？該公司增值稅的適用稅率是多少？

參考答案：

（1）對該公司需要進(jìn)行增值稅、所得稅稅種認(rèn)定。
（2）該公司增值稅適用稅率為13%。

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1.問答題某酒廠系個人獨資企業(yè)，于2004年5月辦理稅務(wù)登記，經(jīng)稅收管理員調(diào)查核實，該酒廠主要生產(chǎn)果汁酒和果汁飲料，請問國稅機(jī)關(guān)對該廠需要進(jìn)行哪些稅種認(rèn)定？

參考答案：

增值稅、消費稅。

2.問答題某工藝品廠系個人合伙企業(yè)，2005年6月3日辦理了稅務(wù)登記，生產(chǎn)床單和被套，某國稅機(jī)關(guān)對其進(jìn)行了增值稅和所得稅稅種認(rèn)定。請問某國稅機(jī)關(guān)對該廠稅種認(rèn)定行為是否正確？為什么？

參考答案：不正確。因為該廠為個人合伙企業(yè)，按照規(guī)定對個人獨資企業(yè)和合伙企業(yè)從2000年1月1日起，停征企業(yè)所得稅，只對投資者的經(jīng)營...

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3.問答題某新辦商貿(mào)企業(yè)，注冊資金80萬，2005年5月開業(yè)，同時向稅務(wù)機(jī)關(guān)申請辦理增值稅一般納稅人，稅收管理員陳某在審核其申請資料后，實地核實經(jīng)營場所、帳簿設(shè)置情況，并提出同意該企業(yè)辦理一般納稅人的調(diào)查意見。請問稅務(wù)機(jī)關(guān)對該企業(yè)審核調(diào)查存在什么問題？

參考答案：

（1）未按照規(guī)定2人以上進(jìn)行實地調(diào)查。該案中只有稅收管理員陳某1人到企業(yè)實地調(diào)查。
（2）稅收管理員未與有關(guān)人員進(jìn)行約談。

4.問答題某化工廠系增值稅一般納稅人，未安裝防偽稅控，2004年應(yīng)稅銷售額在50萬元，2005年一般納稅人年檢工作中，稅收管理員陳某和張某重點調(diào)查該廠有無生產(chǎn)經(jīng)營場所、會計人員配備、會計帳簿設(shè)置和會計核算方法是否符合規(guī)定，有無不按照規(guī)定保管增值稅專用發(fā)票造成嚴(yán)重后果的情況。請問稅收管理員對該廠的調(diào)查是否全面？

參考答案：

不全面。未調(diào)查該廠有無偷稅行為或虛開增值稅專用發(fā)票行為以及有無連續(xù)3個月未申報或者連續(xù)6個月異常的情況。

5.問答題某商貿(mào)企業(yè)于2004年11月17向稅務(wù)機(jī)關(guān)申請辦理增值稅一般納稅人，主管稅務(wù)機(jī)關(guān)經(jīng)調(diào)查審核后，同意該企業(yè)進(jìn)入輔導(dǎo)期一般納稅人管理。2005年6月2日，該企業(yè)納稅輔導(dǎo)期達(dá)到了6個月，稅收管理員陸某對其進(jìn)行全面審查，發(fā)現(xiàn)該企業(yè)4月份少報銷售收入5萬元，請問稅收管理員陸某對該企業(yè)應(yīng)如何處理？

參考答案：

延長納稅輔導(dǎo)期或者取消其一般納稅人資格。