不定項(xiàng)選擇

中國公民李某受聘于中國境內(nèi)一家公司,2014年4月份取得的相關(guān)收入如下:(1)工資9000元,笫1季度獎(jiǎng)金2400元。(2)將一部英文小說翻譯成中文出版,取得收入50000元;同時(shí),將該小說在某報(bào)紙上連載,取得收入7000元。(3)購買福利彩票中獎(jiǎng),獲得獎(jiǎng)金5000元。(4)與A公司訂立合同,將一項(xiàng)專利技術(shù)許可給該公司在英國使用,取得許可使用費(fèi)20000元。已知:工資、薪金所得稅率簡(jiǎn)表
要求:根據(jù)上述資料,回答下列問題。

有關(guān)李某取得的小說出版收入及連載收入的稅務(wù)處理中,下列說法正確的是()。

A.李某將英文小說翻譯成中文出版取得的收入,應(yīng)按"勞務(wù)報(bào)酬所得"稅日征收個(gè)人所得稅
B.李某將英文小說翻譯成中文出版取得的收入,應(yīng)按"稿酬所得"稅日征收個(gè)人所得稅
C.李某將小說在某報(bào)紙上連載取得的收入應(yīng)與出版取得的收入合并為一一次,計(jì)征個(gè)人所得稅
D.李某將小說在某報(bào)紙上連載取得的收入與出版取得的收入應(yīng)視為兩次,依法計(jì)征個(gè)人所得稅


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2.不定項(xiàng)選擇甲企業(yè)為增值稅一般納稅人,主要生產(chǎn)A牌電視機(jī),2013年度實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)利潤(rùn)800萬元,部分財(cái)務(wù)資料如下:(1)銷售A牌電視機(jī)取得不含增值稅銷售收入6000萬元,同時(shí)收取包裝費(fèi)58.5萬元,取得國債利息收入50萬元,企業(yè)債券利息收入12萬元;(2)發(fā)生財(cái)務(wù)費(fèi)用150萬元,其中向銀行支付利息60萬元,因向非關(guān)聯(lián)方乙企業(yè)借款1000萬元支付給乙企業(yè)的全年利息75萬元(銀行同期同類貸款年利率為6%);(3)發(fā)生銷售費(fèi)用1500萬元,其中廣告費(fèi)750萬元、業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)180萬元;(4)發(fā)生管理費(fèi)用320萬元,其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)60萬元;(5)發(fā)生營業(yè)外支出90萬元,其中通過當(dāng)?shù)孛裾块T向公益事業(yè)捐贈(zèng)80萬元,岡拖欠稅款,被稅務(wù)機(jī)關(guān)加收滯納金10萬元。假定:甲企業(yè)的其他財(cái)務(wù)資料中的內(nèi)容均符合稅法規(guī)定。要求:根據(jù)上述資料,回答下列問題。甲企業(yè)的下列收入中,屬于企業(yè)所得稅免稅收入的是()。

A.A牌電視機(jī)銷售收入
B.收取的包裝費(fèi)
C.國債利息收入
D.企業(yè)債券利息收入

3.不定項(xiàng)選擇甲企業(yè)為增值稅一般納稅人,主要生產(chǎn)A牌電視機(jī),2013年度實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)利潤(rùn)800萬元,部分財(cái)務(wù)資料如下:(1)銷售A牌電視機(jī)取得不含增值稅銷售收入6000萬元,同時(shí)收取包裝費(fèi)58.5萬元,取得國債利息收入50萬元,企業(yè)債券利息收入12萬元;(2)發(fā)生財(cái)務(wù)費(fèi)用150萬元,其中向銀行支付利息60萬元,因向非關(guān)聯(lián)方乙企業(yè)借款1000萬元支付給乙企業(yè)的全年利息75萬元(銀行同期同類貸款年利率為6%);(3)發(fā)生銷售費(fèi)用1500萬元,其中廣告費(fèi)750萬元、業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)180萬元;(4)發(fā)生管理費(fèi)用320萬元,其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)60萬元;(5)發(fā)生營業(yè)外支出90萬元,其中通過當(dāng)?shù)孛裾块T向公益事業(yè)捐贈(zèng)80萬元,岡拖欠稅款,被稅務(wù)機(jī)關(guān)加收滯納金10萬元。假定:甲企業(yè)的其他財(cái)務(wù)資料中的內(nèi)容均符合稅法規(guī)定。要求:根據(jù)上述資料,回答下列問題。甲企業(yè)向稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送年度企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表,并匯算清繳,結(jié)清應(yīng)繳應(yīng)退稅款的最晚時(shí)間為()。

A.2013年12月31日
B.2014年3月31日
C.2014年5月31日
D.2014年6月30日

4.不定項(xiàng)選擇甲企業(yè)為增值稅一般納稅人,主要生產(chǎn)A牌電視機(jī),2013年度實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)利潤(rùn)800萬元,部分財(cái)務(wù)資料如下:(1)銷售A牌電視機(jī)取得不含增值稅銷售收入6000萬元,同時(shí)收取包裝費(fèi)58.5萬元,取得國債利息收入50萬元,企業(yè)債券利息收入12萬元;(2)發(fā)生財(cái)務(wù)費(fèi)用150萬元,其中向銀行支付利息60萬元,因向非關(guān)聯(lián)方乙企業(yè)借款1000萬元支付給乙企業(yè)的全年利息75萬元(銀行同期同類貸款年利率為6%);(3)發(fā)生銷售費(fèi)用1500萬元,其中廣告費(fèi)750萬元、業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)180萬元;(4)發(fā)生管理費(fèi)用320萬元,其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)60萬元;(5)發(fā)生營業(yè)外支出90萬元,其中通過當(dāng)?shù)孛裾块T向公益事業(yè)捐贈(zèng)80萬元,岡拖欠稅款,被稅務(wù)機(jī)關(guān)加收滯納金10萬元。假定:甲企業(yè)的其他財(cái)務(wù)資料中的內(nèi)容均符合稅法規(guī)定。要求:根據(jù)上述資料,回答下列問題。甲企業(yè)發(fā)生的下列支出中,可以在企業(yè)所得稅前全額扣除的是()。

A.向銀行支付的利息60萬元
B.向乙企業(yè)支付的利息75萬元
C.通過當(dāng)?shù)孛裾块T向公益事業(yè)捐贈(zèng)的80萬元
D.被稅務(wù)機(jī)關(guān)加收滯納金10萬元