A.116977
B.86870
C.118847
D.20045.99
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A.從農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者手中收購(gòu)的玉米準(zhǔn)予抵扣進(jìn)項(xiàng)稅
B.支付給運(yùn)輸單位的購(gòu)進(jìn)運(yùn)輸費(fèi)準(zhǔn)予抵扣進(jìn)項(xiàng)稅
C.用于集體福利的購(gòu)進(jìn)貨物準(zhǔn)予抵扣進(jìn)項(xiàng)稅
D.上月購(gòu)進(jìn)的被盜原材料的進(jìn)項(xiàng)稅額不得抵扣
2013.年10月,某建筑公司在中國(guó)境內(nèi)發(fā)生如下業(yè)務(wù):(1)承建甲企業(yè)辦公樓,合同中約定,甲企業(yè)提供電梯,價(jià)款800萬(wàn)元。該辦公樓10月竣工并一次性結(jié)算工程價(jià)款11500萬(wàn)元(包括勞動(dòng)保護(hù)費(fèi)20萬(wàn)元、臨時(shí)設(shè)施費(fèi)15萬(wàn)元),另外取得提前竣工獎(jiǎng)20萬(wàn)元。(2)承建乙企業(yè)家屬宿舍樓,該宿舍樓10月竣工并結(jié)算工程價(jià)款5480萬(wàn)元,其中:工程所耗用的水泥預(yù)制板由建筑公司非獨(dú)立核算的生產(chǎn)車間提供,價(jià)款220萬(wàn)元,其余建筑材料由建筑公司購(gòu)進(jìn),價(jià)款3400萬(wàn)元,建筑工程勞務(wù)價(jià)款1860萬(wàn)元。(3)丙企業(yè)長(zhǎng)期拖欠建筑公司工程價(jià)款6000萬(wàn)元,經(jīng)雙方協(xié)商進(jìn)行債務(wù)重組,丙企業(yè)將其一棟商品房抵頂工程價(jià)款。商品房原價(jià)5000萬(wàn)元,已提折舊1000萬(wàn)元,評(píng)估價(jià)4000萬(wàn)元,丙企業(yè)另支付銀行存款2000萬(wàn)元。建筑公司對(duì)該商品房重新裝修后銷售,取得銷售收入6400萬(wàn)元,發(fā)生裝修費(fèi)支出600萬(wàn)元。(4)承包某賓館室內(nèi)裝修工程,裝飾、裝修勞務(wù)費(fèi)1300萬(wàn)元、輔助材料費(fèi)用50萬(wàn)元;賓館自行采購(gòu)的材料價(jià)款2400萬(wàn)元及中央空調(diào)設(shè)備價(jià)款120萬(wàn)元。(5)銷售自建商品房,取得銷售收入5800萬(wàn)元,該商品房工程成本2600萬(wàn)元。其他條件:建筑勞務(wù)成本利潤(rùn)率20%,裝飾裝修勞務(wù)成本利潤(rùn)率10%。根據(jù)上述資料,計(jì)算下列問題:
根據(jù)現(xiàn)行營(yíng)業(yè)稅暫行條例,下列表述中正確的有()。
A.納稅人提供建筑業(yè)勞務(wù)的同時(shí)銷售自產(chǎn)貨物的,屬于營(yíng)業(yè)稅混合銷售行為,故全額繳納營(yíng)業(yè)稅,不繳納增值稅
B.東大建筑公司應(yīng)繳納增值稅51萬(wàn)元
C.B建筑公司分包工程應(yīng)繳納營(yíng)業(yè)稅,計(jì)稅依據(jù)為分包額
D.工程所需的原材料價(jià)款、其他物資和動(dòng)力價(jià)款、建設(shè)方提供的設(shè)備價(jià)款均應(yīng)計(jì)入營(yíng)業(yè)額
最新試題
該企業(yè)委托代銷發(fā)電機(jī)組的銷項(xiàng)稅額是()元。
本月進(jìn)項(xiàng)稅額為()元。
該建筑公司銷售抵債房產(chǎn)應(yīng)繳納營(yíng)業(yè)稅()萬(wàn)元。
本月應(yīng)繳增值稅為()萬(wàn)元。
該建筑公司承建乙企業(yè)家屬宿舍樓應(yīng)繳納營(yíng)業(yè)稅()萬(wàn)元。
該企業(yè)準(zhǔn)予從銷項(xiàng)稅額中抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額為()萬(wàn)元。
該照相館取得的收入應(yīng)納營(yíng)業(yè)稅()元。
進(jìn)口原材料的進(jìn)項(xiàng)稅額是()元。
東大建筑公司承建的C娛樂城的擴(kuò)建工程應(yīng)繳納的建筑業(yè)營(yíng)業(yè)稅為()萬(wàn)元。
根據(jù)現(xiàn)行關(guān)稅政策,下列進(jìn)出口貨物享受特定減免稅的有()。