2013.年10月,某建筑公司在中國(guó)境內(nèi)發(fā)生如下業(yè)務(wù):(1)承建甲企業(yè)辦公樓,合同中約定,甲企業(yè)提供電梯,價(jià)款800萬(wàn)元。該辦公樓10月竣工并一次性結(jié)算工程價(jià)款11500萬(wàn)元(包括勞動(dòng)保護(hù)費(fèi)20萬(wàn)元、臨時(shí)設(shè)施費(fèi)15萬(wàn)元),另外取得提前竣工獎(jiǎng)20萬(wàn)元。(2)承建乙企業(yè)家屬宿舍樓,該宿舍樓10月竣工并結(jié)算工程價(jià)款5480萬(wàn)元,其中:工程所耗用的水泥預(yù)制板由建筑公司非獨(dú)立核算的生產(chǎn)車(chē)間提供,價(jià)款220萬(wàn)元,其余建筑材料由建筑公司購(gòu)進(jìn),價(jià)款3400萬(wàn)元,建筑工程勞務(wù)價(jià)款1860萬(wàn)元。(3)丙企業(yè)長(zhǎng)期拖欠建筑公司工程價(jià)款6000萬(wàn)元,經(jīng)雙方協(xié)商進(jìn)行債務(wù)重組,丙企業(yè)將其一棟商品房抵頂工程價(jià)款。商品房原價(jià)5000萬(wàn)元,已提折舊1000萬(wàn)元,評(píng)估價(jià)4000萬(wàn)元,丙企業(yè)另支付銀行存款2000萬(wàn)元。建筑公司對(duì)該商品房重新裝修后銷(xiāo)售,取得銷(xiāo)售收入6400萬(wàn)元,發(fā)生裝修費(fèi)支出600萬(wàn)元。(4)承包某賓館室內(nèi)裝修工程,裝飾、裝修勞務(wù)費(fèi)1300萬(wàn)元、輔助材料費(fèi)用50萬(wàn)元;賓館自行采購(gòu)的材料價(jià)款2400萬(wàn)元及中央空調(diào)設(shè)備價(jià)款120萬(wàn)元。(5)銷(xiāo)售自建商品房,取得銷(xiāo)售收入5800萬(wàn)元,該商品房工程成本2600萬(wàn)元。其他條件:建筑勞務(wù)成本利潤(rùn)率20%,裝飾裝修勞務(wù)成本利潤(rùn)率10%。根據(jù)上述資料,計(jì)算下列問(wèn)題:
東大建筑公司承建的A醫(yī)藥公司的建設(shè)工程應(yīng)繳納的建筑業(yè)營(yíng)業(yè)稅為()萬(wàn)元。
A.30
B.30.3
C.36
D.39.3
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東大建筑公司承接的D餐廳的裝飾工程應(yīng)繳納的建筑業(yè)營(yíng)業(yè)稅為()萬(wàn)元。
該企業(yè)委托代銷(xiāo)發(fā)電機(jī)組的銷(xiāo)項(xiàng)稅額是()元。
該企業(yè)采用預(yù)收貨款方式銷(xiāo)售發(fā)電機(jī)組的銷(xiāo)項(xiàng)稅額是()元。
當(dāng)月允許抵扣的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額為()元。
該企業(yè)采取分期收款方式銷(xiāo)售發(fā)電機(jī)組的本月銷(xiāo)項(xiàng)稅額是()元。
下來(lái)行為中,應(yīng)當(dāng)征收增值稅的有()。
該企業(yè)當(dāng)月應(yīng)納增值稅稅額是()元。
業(yè)務(wù)(4)應(yīng)繳納的建筑業(yè)營(yíng)業(yè)稅為()萬(wàn)元。
該企業(yè)采取分期收款方式銷(xiāo)售發(fā)電機(jī)組的銷(xiāo)項(xiàng)稅額是()元。
該建筑公司當(dāng)月應(yīng)繳納營(yíng)業(yè)稅合計(jì)為()萬(wàn)元。