A.是否已詳細(xì)披露收購(gòu)交易中的收購(gòu)人、收購(gòu)人的實(shí)際控制人及該實(shí)際控制人的下屬企業(yè)
B.是否已結(jié)合A選項(xiàng)所述企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)告及主營(yíng)業(yè)務(wù)構(gòu)成等相關(guān)數(shù)據(jù),詳細(xì)披露其與上市公司的經(jīng)營(yíng)和業(yè)務(wù)關(guān)系,并就是否存在現(xiàn)實(shí)或潛在的同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)進(jìn)行說(shuō)明和確認(rèn)
C.獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)和律師是否對(duì)上述問(wèn)題進(jìn)行核查并發(fā)表清晰、明確的專業(yè)意見(jiàn)
D.是否已詳細(xì)披露重組交易對(duì)方、交易對(duì)方的實(shí)際控制人及該實(shí)際控制人的下屬企業(yè)
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A.資產(chǎn)交易產(chǎn)生較大稅負(fù)的,關(guān)注是否說(shuō)明相關(guān)稅負(fù)的具體金額、交易各方如何分擔(dān),以及對(duì)上市公司未來(lái)業(yè)績(jī)的影響
B.擬注入上市公司的資產(chǎn)存在盈利嚴(yán)重依賴稅收返還、稅收優(yōu)惠情況的,關(guān)注是否充分說(shuō)明相關(guān)稅收返還或優(yōu)惠的依據(jù)以及稅收政策的持續(xù)性和影響
C.對(duì)于擬注入上市公司的土地使用權(quán),關(guān)注是否說(shuō)明已按國(guó)家現(xiàn)行標(biāo)準(zhǔn)足額繳納土地出讓稅費(fèi)
D.擬注入資產(chǎn)為資源類企業(yè)股權(quán)的,關(guān)注是否充分說(shuō)明資源稅政策對(duì)標(biāo)的資產(chǎn)未來(lái)盈利能力及評(píng)估作價(jià)的影響
A.關(guān)注是否充分說(shuō)明特許經(jīng)營(yíng)授權(quán)具有的排他性、不可撤銷性等特殊屬性
B.是否充分解釋特許協(xié)議約定的相關(guān)計(jì)算公式、相關(guān)參數(shù)的變更方式及其具體影響
C.特許經(jīng)營(yíng)事項(xiàng)需要相關(guān)主管部門確認(rèn)或批準(zhǔn)的,關(guān)注是否已提供相應(yīng)的確認(rèn)或批準(zhǔn)意見(jiàn)
D.特許經(jīng)營(yíng)事項(xiàng)已有經(jīng)營(yíng)記錄的,關(guān)注以往開(kāi)展經(jīng)營(yíng)是否獲得了相關(guān)主管部門批準(zhǔn)的經(jīng)營(yíng)許可資質(zhì)
A.關(guān)注擬注入上市公司的標(biāo)的資產(chǎn)是否涉及現(xiàn)行法規(guī)或政策限制或禁止交易的劃撥用地或農(nóng)業(yè)用地(標(biāo)的公司為特殊農(nóng)業(yè)公司的除外)
B.擬注入標(biāo)的資產(chǎn)涉及農(nóng)業(yè)用地轉(zhuǎn)用征收的,是否說(shuō)明征用農(nóng)業(yè)用地已取得了相關(guān)有權(quán)部門的批準(zhǔn)
C.擬注入標(biāo)的資產(chǎn)涉及土地授權(quán)經(jīng)營(yíng)的,是否已提供有權(quán)土地管理部門對(duì)授權(quán)經(jīng)營(yíng)土地的授權(quán)或批準(zhǔn)文件,以及對(duì)本次交易相關(guān)的土地的批準(zhǔn)文件
D.擬注入標(biāo)的資產(chǎn)涉及的土地可能涉及規(guī)劃調(diào)整或變更的,關(guān)注是否已明確披露存在變更土地用途的規(guī)劃或可能性
A.上市公司擬購(gòu)買(或出售)的資產(chǎn)涉及完整經(jīng)營(yíng)實(shí)體的,需要關(guān)注相關(guān)資產(chǎn)是否將整體注入(或置出)上市公司
B.涉及完整經(jīng)營(yíng)實(shí)體中部分資產(chǎn)注入上市公司的,關(guān)注重組完成后上市公司能否(如何)實(shí)際控制標(biāo)的資產(chǎn),相關(guān)資產(chǎn)在研發(fā)、采購(gòu)、生產(chǎn)、銷售和知識(shí)產(chǎn)權(quán)等方面能否保持必要的獨(dú)立性
C.標(biāo)的資產(chǎn)涉及使用他人商標(biāo)、專利或?qū)S屑夹g(shù)的,關(guān)注是否已披露相關(guān)許可協(xié)議的主要內(nèi)容,是否充分說(shuō)明本次重組對(duì)上述許可協(xié)議效力的影響,該等商標(biāo)、專利及技術(shù)對(duì)上市公司持續(xù)經(jīng)營(yíng)的影響
D.獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)和律師是否已審慎核查相關(guān)問(wèn)題,并發(fā)表明確的專業(yè)意見(jiàn)
A.申請(qǐng)人是否補(bǔ)充披露尚未權(quán)證資產(chǎn)對(duì)應(yīng)的面積、評(píng)估價(jià)值、分類比例,相應(yīng)權(quán)證辦理的進(jìn)展情況,預(yù)計(jì)辦畢期限,相關(guān)費(fèi)用承擔(dān)方式,以及對(duì)本次交易和上市公司的具體影響等
B.在明確辦理權(quán)證的計(jì)劃安排和時(shí)間表的基礎(chǔ)上,關(guān)注是否提供了相應(yīng)層級(jí)土地、房屋管理部門出具的辦理權(quán)證無(wú)障礙的證明
C.本次交易標(biāo)的資產(chǎn)評(píng)估及作價(jià)是否已充分考慮前述瑕疵情況,如未考慮,是否已提出切實(shí)可行的價(jià)值保障措施
D.律師和獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)是否對(duì)前述問(wèn)題進(jìn)行核查并明確發(fā)表專業(yè)意見(jiàn)
最新試題
在上市公司重大資產(chǎn)重組中,公司聘請(qǐng)的對(duì)標(biāo)的資產(chǎn)進(jìn)行審計(jì)的審計(jì)機(jī)構(gòu)與對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行評(píng)估的評(píng)估機(jī)構(gòu)可以存在主要股東相同、主要經(jīng)營(yíng)管理人員雙重任職、受同一實(shí)際控制人控制等情形。()
上市公司股票交易價(jià)格因重大資產(chǎn)重組的市場(chǎng)傳聞發(fā)生異常波動(dòng)時(shí),如相關(guān)事項(xiàng)存在不確定性,可以不履行信息披露義務(wù)。()
根據(jù)規(guī)定,內(nèi)幕信息知情人利用內(nèi)幕信息期貨交易獲利、避免損失數(shù)額累計(jì)在10萬(wàn)元,需要追究刑事責(zé)任。()
無(wú)形資產(chǎn)包括生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所需的商標(biāo)權(quán)、專利權(quán)、非專利技術(shù)、特許經(jīng)營(yíng)權(quán)等。()
并購(gòu)重組委員會(huì)會(huì)議表決采取記名投票方式,并購(gòu)重組委員會(huì)委員可以棄權(quán)。()
在持續(xù)督導(dǎo)期間,財(cái)務(wù)顧問(wèn)解除委托協(xié)議的,應(yīng)當(dāng)及時(shí)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)作出書面報(bào)告,說(shuō)明無(wú)法繼續(xù)履行持續(xù)督導(dǎo)職責(zé)的理由,并予以公告。委托人應(yīng)當(dāng)在10天內(nèi)另行聘請(qǐng)財(cái)務(wù)顧問(wèn)對(duì)其進(jìn)行持續(xù)督導(dǎo)。()
上市公司購(gòu)買的資產(chǎn)符合關(guān)于完整經(jīng)營(yíng)實(shí)體的規(guī)定且業(yè)績(jī)需要模擬計(jì)算的,不得向中國(guó)證監(jiān)會(huì)申請(qǐng)將本次重組方案提交并購(gòu)重組委員會(huì)審核。()
中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)依法對(duì)財(cái)務(wù)顧問(wèn)及其財(cái)務(wù)顧問(wèn)主辦人進(jìn)行自律管理。()
《并購(gòu)重組共性問(wèn)題審核意見(jiàn)關(guān)注要點(diǎn)》在盈利能力與預(yù)測(cè)的利潤(rùn)表方面的關(guān)注事項(xiàng)包括關(guān)注標(biāo)的資產(chǎn)的產(chǎn)品銷售是否嚴(yán)重依賴于重組方或其他關(guān)聯(lián)方。()
根據(jù)規(guī)定,內(nèi)幕信息知情人利用內(nèi)幕信息期貨交易占用保證金數(shù)額累計(jì)在20萬(wàn)元,需要追究刑事責(zé)任。()