新華公司由于業(yè)務的需要，經(jīng)常向銀行貸款，財務人員發(fā)現(xiàn)，如果是長期貸款，銀行經(jīng)常會向公司提出很多限定性條件或管理規(guī)定；而如果是短期負債，限制則相對寬松些。這一情況體現(xiàn)了短期負債籌資特點中的（）。

企業(yè)選擇銀行時，除了要選用適宜的借款種類、借款成本和借款條件外，還應考慮的因素有（）。

計算分析題：丙公司是一家汽車配件制造企業(yè)，近期的銷售量迅速增加。為滿足生產(chǎn)和銷售的需求，丙公司需要籌集資金495000元用于增加存貨，占用期限為30天?，F(xiàn)有三個可滿足資金需求的籌資方案：方案1：利用供應商提供的商業(yè)信用，選擇放棄現(xiàn)金折扣，信用條件為“2／10，N／40”。方案2：向銀行貸款，借款期限為30天，年利率為8%。銀行要求的補償性金額為借款額的20%。方案3：以貼現(xiàn)法向銀行借款，借款期限為30天，月利率為1%。要求：（1）如果丙公司選擇方案1，計算其放棄現(xiàn)金折扣的機會成本。（一年按360天計算）（2）如果丙公司選擇方案2，為獲得495000元的實際用款額，計算該公司應借款總額和該筆借款的實際年利率。（3）如果丙公司選擇方案3，為獲得495000元的實際用款額，計算該公司應借款總額和該筆借款的實際年利率。（4）根據(jù)以上各方案的計算結(jié)果，為丙公司選擇最優(yōu)籌資方案。

計算分析題：C企業(yè)固定資產(chǎn)為3000萬元，其他長期資產(chǎn)為1000萬元；權(quán)益資本為2800萬元，長期負債為1400萬元。在生產(chǎn)經(jīng)營淡季，流動資產(chǎn)總額為2000萬元（其中短期金融資產(chǎn)為300萬元），在生產(chǎn)經(jīng)營高峰期，會額外增加400萬元的季節(jié)性存貨需求。企業(yè)目前有兩種營運資本籌資方案：方案1：自發(fā)性負債始終保持在1800萬元，其余靠短期借款提供資金來源。方案2：自發(fā)性負債始終保持在800萬元，其余靠短期借款提供資金來源。要求：（1）如采用方案1，計算C企業(yè)在營業(yè)高峰期和營業(yè)低谷時的易變現(xiàn)率，分析其采取的是哪種營運資本籌資政策；（2）如采用方案2，計算C企業(yè)在營業(yè)高峰期和營業(yè)低谷時的易變現(xiàn)率，分析其采取的是哪種營運資本籌資政策；（3）比較分析方案1與方案2的優(yōu)缺點。

如果放棄現(xiàn)金折扣，在信用期內(nèi)付款，放棄現(xiàn)金折扣成本的大小與（）。

計算分析題：某公司擬采購一批零件，全款為100萬，A供應商規(guī)定的付款條件：10天之內(nèi)付款的話，支付98萬；30天之內(nèi)付款的話，支付100萬。要求：（1）計算放棄現(xiàn)金折扣的成本；（2）假設銀行短期貸款利率為15%，確定對該公司最有利的付款日期和價格；（3）若目前的短期投資收益率為40%，確定對該公司最有利的付款日期和價格；（4）如果有另外一家B供應商提供"1/10，n/30"的信用條件，假設銀行短期貸款利率為15%，回答應該選擇哪家供應商？

企業(yè)從銀行借入短期借款，不會導致有效年利率高于報價利率的利息支付方式是（）。

下列各項目中，企業(yè)通常不能按自己的愿望進行控制，能夠被視作自發(fā)性負債的項目有（）。

計算分析題：ABC公司與某商業(yè)銀行有一份100萬元的循環(huán)周轉(zhuǎn)信貸協(xié)定，作為可信賴的客戶，其貸款利率定為銀行資本成本（即可轉(zhuǎn)讓定期存單利率）加上2%。另外，周轉(zhuǎn)信貸限額中的未使用部分，銀行收取0.5%的承諾費。（1）如果2015年可轉(zhuǎn)讓定期存單利率預期為4%，且公司平均使用承諾限額的60%，則2015年這項貸款的年預期成本總額為多少萬元？（2）如果同時還考慮到支付的承諾費，貸款的有效年利率為多少？

在保守型籌資政策下，下列結(jié)論成立的是（）。