單項(xiàng)選擇題

某公司收到一封匿名信，舉報(bào)三位高級(jí)內(nèi)部審計(jì)師違反了IIA《規(guī)范》。該公司已將IIA《規(guī)范》作為自己的《規(guī)范》要求內(nèi)部審計(jì)師來遵守。在對(duì)內(nèi)部審計(jì)師的舉報(bào)中包括以下內(nèi)容：
①內(nèi)部審計(jì)師1在業(yè)余時(shí)間有一份兼職工作--在當(dāng)?shù)匾凰髮W(xué)里擔(dān)任客座教授。
②內(nèi)部審計(jì)師1擁有雇主公司的股票
③內(nèi)部審計(jì)師1告訴他的鄰居應(yīng)準(zhǔn)備找新的工作，因?yàn)閷?duì)行政部門的審查表明他鄰居所在的分部將在6個(gè)月內(nèi)倒閉。對(duì)內(nèi)部審計(jì)師1的舉報(bào)中有幾項(xiàng)行為違反了IIA《規(guī)范》：（）

A.沒有
B.一項(xiàng)
C.兩項(xiàng)
D.三項(xiàng)


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1.單項(xiàng)選擇題審計(jì)人員發(fā)現(xiàn)了一些表示被審計(jì)方面可能存在非法行為的事實(shí)，審計(jì)人員簽于無法證實(shí)違法行為的發(fā)生，決定不向高層管理人員說明這些事實(shí)。但審計(jì)人員認(rèn)為，一旦與這些未作報(bào)告的事實(shí)相關(guān)的問題出現(xiàn)了，他可以充分、真實(shí)地回答這些問題。審計(jì)人員的這一行為：（）

A.未違反《道德標(biāo)準(zhǔn)》與標(biāo)準(zhǔn)，因?yàn)楸Ｃ茉瓌t優(yōu)先于其他原則；
B.未違反《道德標(biāo)準(zhǔn)》與標(biāo)準(zhǔn)，因?yàn)閷徲?jì)人員已保證充分、真實(shí)地回答相關(guān)的任何問題；
C.已違反《道德標(biāo)準(zhǔn)》，因?yàn)榉欠ㄐ袨閼?yīng)當(dāng)報(bào)告給適當(dāng)?shù)墓芾頇C(jī)構(gòu)，以防止?jié)撛诘呐c某被審方共同犯罪的情況；
D.已違反《道德標(biāo)準(zhǔn)》，因?yàn)樵诳赡艽嬖谖璞椎那樾蜗聦徲?jì)人員應(yīng)當(dāng)通知組織內(nèi)部適當(dāng)?shù)闹鞴苋藛T。

2.單項(xiàng)選擇題根據(jù)《標(biāo)準(zhǔn)》的規(guī)定，下列不屬于內(nèi)部審計(jì)師應(yīng)當(dāng)有效地將以下信息傳達(dá)給被審計(jì)單位的內(nèi)容的是：（）

A.在選擇調(diào)查領(lǐng)域時(shí)使用的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估技術(shù)。
B.所作出的對(duì)某一特定可審計(jì)實(shí)體的建議。
C.基于某可審計(jì)實(shí)體的初步調(diào)查之上的審計(jì)評(píng)價(jià)。
D.為某特定可審計(jì)實(shí)體設(shè)計(jì)的審計(jì)具體目標(biāo)。

3.單項(xiàng)選擇題內(nèi)部審計(jì)師應(yīng)精通的學(xué)科是：（）

A.內(nèi)部審計(jì)程序與技術(shù)。
B.經(jīng)濟(jì)法原則與技術(shù)。
C.稅法原則。
D.會(huì)計(jì)原則和稅法原則。

4.單項(xiàng)選擇題程序要求事先對(duì)現(xiàn)金收據(jù)編號(hào)，并將收據(jù)復(fù)寫聯(lián)送交出納和會(huì)計(jì)，這屬于以下哪類控制：（）

A.前饋控制。
B.反饋控制。
C.指導(dǎo)型控制。
D.預(yù)防型控制。

5.單項(xiàng)選擇題在記錄控制情況的審計(jì)底稿中，項(xiàng)目組成員應(yīng)著重識(shí)別：（）

A.項(xiàng)目負(fù)責(zé)人選定的控制程序和核心風(fēng)險(xiǎn)。
B.風(fēng)險(xiǎn)的大小。
C.現(xiàn)有的控制程序和相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)。
D.控制制度是否能夠有效降低風(fēng)險(xiǎn)。

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在審計(jì)財(cái)務(wù)合約時(shí)，內(nèi)部審計(jì)人員了解到一位親戚向組織借了一大筆貸款，審計(jì)人員應(yīng)（）

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以下哪種條件是成功的變革管理所必需的（）Ⅰ.果斷作出決定并采取必要措施Ⅱ.組織的傳統(tǒng)受到尊重Ⅲ.變革帶來提高或改良Ⅳ.內(nèi)部和外部交流得到控制

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內(nèi)部審計(jì)章程應(yīng)該做到以下哪些方面（）

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某大型投資組織聘用了一位首席風(fēng)險(xiǎn)官（CRO），負(fù)責(zé)組織風(fēng)險(xiǎn)管理流程。以下哪些人應(yīng)該對(duì)審計(jì)計(jì)劃中用到的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行優(yōu)先排序（）

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內(nèi)部審計(jì)師在承接設(shè)計(jì)業(yè)績(jī)考評(píng)體系的咨詢工作時(shí)，以下哪項(xiàng)活動(dòng)不能在該咨詢業(yè)務(wù)的過程中得到展開（）

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評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)因素相對(duì)重要性的最好的方法是（）

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由于管理階層下達(dá)了很多優(yōu)先順序高的請(qǐng)求，內(nèi)部審計(jì)活動(dòng)的資源不足以執(zhí)行年度審計(jì)計(jì)劃包含的所有承諾。首席審計(jì)執(zhí)行官最應(yīng)該采取以下哪項(xiàng)措施（）

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為了協(xié)助改善企業(yè)的道德氛圍，內(nèi)部審計(jì)部門采取以下哪種行動(dòng)最為有效（）Ⅰ．對(duì)企業(yè)內(nèi)部可能滋長(zhǎng)不道德行為的正規(guī)和非正規(guī)流程進(jìn)行檢查Ⅱ．對(duì)員工、供應(yīng)商和客戶開展道德調(diào)查Ⅲ．評(píng)價(jià)員工對(duì)企業(yè)行為守則的了解程度和遵守情況

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在關(guān)于健康和安全政策的審計(jì)業(yè)務(wù)中，內(nèi)部審計(jì)師認(rèn)為員工受傷率過高的問題涉及管理目標(biāo)，并建議采取同時(shí)符合原目標(biāo)和職業(yè)安全與健康管理局（OSHA）的要求的替代政策?？蛻粽J(rèn)為實(shí)施該建議成本太高，認(rèn)為內(nèi)審師的替代措施不足。下面哪項(xiàng)是內(nèi)部審計(jì)師最好的做法（）

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作為年度風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的一部分，國(guó)家培訓(xùn)公司的首席審計(jì)執(zhí)行官與董事會(huì)主席和幾個(gè)高層管理人員見面以了解他們對(duì)近期和遠(yuǎn)期組織目標(biāo)、已確定的業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的觀點(diǎn)。在準(zhǔn)備會(huì)面的時(shí)候，首席審計(jì)執(zhí)行官會(huì)發(fā)現(xiàn)哪項(xiàng)行動(dòng)有用（）

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