證券從業(yè)基金的估值、費(fèi)用與會(huì)計(jì)核算判斷題每日一練(2019.05.10)

來源：考試資料網(wǎng)

1.判斷題基金財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告是指基金對(duì)外提供的反映基金某一特定日期的財(cái)務(wù)狀況和某一會(huì)計(jì)期間的經(jīng)營成果、現(xiàn)金流量等會(huì)計(jì)信息的文件。（）

2.判斷題對(duì)于不收取申購費(fèi)(認(rèn)購費(fèi))、贖回費(fèi)的貨幣市場(chǎng)基金，可以依照相關(guān)規(guī)定從基金財(cái)產(chǎn)中持續(xù)計(jì)提一定比例的銷售服務(wù)費(fèi)。（）

3.判斷題基金采用的估值方法不需要在法定募集文件中公開披露。（）

4.判斷題持有證券的上市公司行為是指與基金持有證券有關(guān)的、所有涉及該證券權(quán)益變動(dòng)并進(jìn)而影響基金權(quán)益變動(dòng)的事項(xiàng)，包括新股、紅股、紅利、配股核算。（）

5.判斷題衍生品的估值可以參照國際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則進(jìn)行。（）

證券從業(yè)基金的估值、費(fèi)用與會(huì)計(jì)核算判斷題每日一練(2019.05.10)