某自營出口生產(chǎn)企業(yè)（增值稅一般納稅人），出口貨物的征稅稅率為17%，退稅率為15%。2014年3月發(fā)生下列業(yè)務(wù)：
（1）外購原材料一批，取得增值稅專用發(fā)票注明的價(jià)款500萬元，外購貨物準(zhǔn)予抵扣進(jìn)項(xiàng)稅款85萬元，貨已入庫。
（2）2013年10月因從事進(jìn)料加工復(fù)出口貿(mào)易，已向稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)辦理了《進(jìn)料加工企業(yè)計(jì)劃分配率備案表》，申報(bào)計(jì)劃進(jìn)口總值300萬美元，計(jì)劃出口總值1000萬美元。
（3）當(dāng)月內(nèi)銷貨物銷售額100萬元，貨款117萬元。
（4）當(dāng)月以一般貿(mào)易方式自營出口800萬元，以進(jìn)料加工復(fù)出口貿(mào)易方式出口200萬元。上述紙質(zhì)單證均已收齊，除進(jìn)料加工復(fù)出口貿(mào)易方式出口外，其他相關(guān)信息不齊全。
（5）當(dāng)月收齊2013年單證不齊、信息不齊申報(bào)的一般貿(mào)易出口銷售650萬元，進(jìn)料加工出口銷售額300萬元。
（6）該企業(yè)上期期末留抵稅額為0，且尚未辦理進(jìn)料加工年度核銷。
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最新試題
適用啟運(yùn)港退稅政策的經(jīng)停港有（）。
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下列哪些企業(yè)在申報(bào)退（免）稅時(shí)需按規(guī)定要求提供收匯資料？（）
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下列出口貨物應(yīng)視同內(nèi)銷征稅的是（）
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以下關(guān)于海南離島免稅說法錯(cuò)誤的是（）