判斷題港股通資金清算遵循“先人民幣清算后港幣清算”的原則。資金清算包括:交易資金、風(fēng)險(xiǎn)管理資金、公司行為資金、證券組合費(fèi)等相關(guān)稅費(fèi)及其他非交易資金的清算。

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1.多項(xiàng)選擇題滬港兩地交易制度的差異主要表現(xiàn)為()。

A.交易日和交易時(shí)間
B.漲跌幅限制和日內(nèi)回轉(zhuǎn)交易
C.報(bào)價(jià)顯示和每手交易單位
D.報(bào)價(jià)價(jià)位限制和停牌制度

2.多項(xiàng)選擇題滬港通有關(guān)稅收政策的規(guī)定有()。

A.對內(nèi)地個(gè)人通過滬港通投資港股的轉(zhuǎn)讓差價(jià)所得,自2014年11月17日起至2017年11月16日止,三年內(nèi)暫免征收個(gè)人所得稅
B.對香港市場投資者(包括企業(yè)和個(gè)人)通過滬港通投資上交所上市A股的轉(zhuǎn)讓差價(jià)所得,自2014年11月17日起,暫免征收企業(yè)所得稅和個(gè)人所得稅
C.對香港市場投資者(包括單位和個(gè)人)通過滬港通買賣上交所上市A股的差價(jià)收入,自2014年11月17日起,暫免征收營業(yè)稅
D.對內(nèi)地企業(yè)投資港股的轉(zhuǎn)讓差價(jià)所得、內(nèi)地企業(yè)和個(gè)人投資港股的股息紅利所得、以及香港市場投資者(包括企業(yè)和個(gè)人)投資上交所上市A股的股息紅利所得,應(yīng)分別按照我國企業(yè)所得稅法、個(gè)人所得稅法以及內(nèi)地和香港稅收安排、我國與其他國家簽訂的稅收協(xié)定的相關(guān)規(guī)定征稅

3.多項(xiàng)選擇題滬股通有關(guān)權(quán)益變動(dòng)相關(guān)信息披露問題的規(guī)定有()。

A.年報(bào)中應(yīng)當(dāng)披露報(bào)告期末股東總數(shù)、持股5%以上股份的股東名稱等,若持股5%以上股東少于10人,則應(yīng)列出至少前10名股東的持股情況
B.持有公司百分之五以上股份的股東或者實(shí)際控制人,其持有股份或者控制公司的情況發(fā)生較大變化時(shí),上市公司需要報(bào)告、公告臨時(shí)報(bào)告
C.香港投資者通過滬股通買賣股票達(dá)到信息披露要求的,應(yīng)當(dāng)依法履行報(bào)告和信息披露義務(wù)
D.投資者在一個(gè)上市公司中擁有的權(quán)益,包括登記在其名下的股份和雖未登記在其名下但該投資者可以實(shí)際支配表決權(quán)的股份

4.單項(xiàng)選擇題下列有關(guān)滬港通換匯方案安排說法錯(cuò)誤的是()。

A.換匯方案遵循的原則有:有利于降低市場成本,提高市場效率,確保業(yè)務(wù)安全平穩(wěn)運(yùn)行;公開透明、公平競爭;盡可能減少對離岸人民幣市場的沖擊
B.根據(jù)港股通業(yè)務(wù)港幣資金交收的相關(guān)安排,港股通交易以港幣計(jì)價(jià),在香港的資金交收幣種為人民幣(風(fēng)控資金除外),在境內(nèi)的資金交收幣種為港幣
C.在換匯操作中,中國結(jié)算需每日對境內(nèi)所有投資者參與港股買賣軋差一個(gè)凈額(凈買或凈賣),對應(yīng)香港結(jié)算即凈應(yīng)付或凈應(yīng)收港幣,向換匯銀行進(jìn)行單方向換匯,然后再將換匯成本按交易總額分?jǐn)偟矫總€(gè)投資者
D.港股通下?lián)Q匯機(jī)制以“凈額換匯、全額分?jǐn)?rdquo;為運(yùn)行原則,相對于全額換匯,最大限度降低了市場整體換匯成本、減少了換匯可能導(dǎo)致的離岸匯率影響

5.單項(xiàng)選擇題對滬港通與QDII、QFII、RQFII的聯(lián)系與區(qū)別說法正確的是()。

A.滬港通的開通會(huì)對QDII、QFII、RQFII等現(xiàn)行制度的正常運(yùn)行造成影響
B.滬港通與QDII、QFII、RQFII的投資方向不同,其中滬港通是單向投資,QDII、QFII、RQFII都是雙向投資
C.滬港通與QDII、QFII、RQFII的相同之處在于:都是資本賬戶尚未完全放開背景下,為進(jìn)一步豐富跨境投資方式,加強(qiáng)資本*市場對外開放程度而作出的特殊安排
D.滬港通與QDII、QFII、RQFII的跨境資金管理方式不同,其中滬港通的資金可以留存當(dāng)?shù)厥袌觯琎DII、QFII、RQFII的資金實(shí)施閉合路徑管理