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問答題華明公司于2000年12月31日購入設備一臺，設備價款1500萬元，設備的安裝調試期為1年，安裝調試完成后即投入使用，預計使用年限為3年，預計期末無殘值，采用直線法計提折舊。該設備投入使用后預計能使公司未來3年的銷售收入分別增長1200萬元、2000萬元和1500萬元，經(jīng)營成本分別增加400萬元、1000萬元和600萬元。購置設備所需資金通過發(fā)行債券方式予以籌措，債券面值為1400萬元，票面年利率為8%，每年年末付息，期限為4年，債券發(fā)行價格為1530.61萬元，發(fā)行費率為2%。該公司適用的所得稅稅率為33%，要求的投資收益率為10%。計算該項目的投資總額。

參考答案： 該項目的投資總額=1500+1400×8%=1612（萬元）

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1.問答題甲公司準備投資100萬元購入由A、B、C三種股票構成的投資組合，三種股票占用的資金分別為20萬元、30萬元和50萬元，三種股票的貝他系數(shù)分別為0.8、1.0和1.8。無風險收益率為10％，平均風險股票的市場必要收益率為16％。若甲公司目前要求組合的必要收益率為19％，且對B股票的投資比例不變，如何進行投資組合才能實現(xiàn)其要求的必要收益率。

參考答案：

2.問答題甲公司準備投資100萬元購入由A、B、C三種股票構成的投資組合，三種股票占用的資金分別為20萬元、30萬元和50萬元，三種股票的貝他系數(shù)分別為0.8、1.0和1.8。無風險收益率為10％，平均風險股票的市場必要收益率為16％。計算該股票組合的必要收益率

參考答案：該股票組合的必要收益率=10％+8.16％=18.16％

3.問答題甲公司準備投資100萬元購入由A、B、C三種股票構成的投資組合，三種股票占用的資金分別為20萬元、30萬元和50萬元，三種股票的貝他系數(shù)分別為0.8、1.0和1.8。無風險收益率為10％，平均風險股票的市場必要收益率為16％。計算該股票組合的風險收益率

參考答案：該股票組合的風險收益率=1.36×(16％-10％)=8.16%

4.問答題甲公司準備投資100萬元購入由A、B、C三種股票構成的投資組合，三種股票占用的資金分別為20萬元、30萬元和50萬元，三種股票的貝他系數(shù)分別為0.8、1.0和1.8。無風險收益率為10％，平均風險股票的市場必要收益率為16％。計算該股票組合的綜合貝他系數(shù)

參考答案：該股票組合的綜合貝他系數(shù)=0.8×20％+1.0×30％+1.8×50％=1.36

5.問答題 某公司目前的資金總量為1000萬元，其中，平價債券400萬元，票面年利率10％，分期付息到期還本；普通股600萬元（每股面值10元）。目前市場無風險報酬率8％，市場風險股票的必要收益率13％，該股票的貝他系數(shù)1.6。該公司目前的息稅前利潤為240萬元，預計該公司未來的息稅前利潤和未來的利息將保持目前水平不變，并且假設留存收益率為零，該公司適用的所得稅稅率為33％。
要求根據(jù)以上資料：
該公司計劃追加籌資400萬元，有兩種方式可供選擇：發(fā)行債券400萬元，年利率12％；發(fā)行普通股400萬元，每股價格10元。計算兩種籌資方案的每股利潤無差別點。

參考答案：