單項(xiàng)選擇題某縣甲化妝品生產(chǎn)企業(yè)系增值稅一般納稅人,2015年1月購進(jìn)生產(chǎn)用原材料100萬元,從境外進(jìn)口生產(chǎn)用香水精,海關(guān)審定的關(guān)稅完稅價格折合人民幣為50萬元,進(jìn)口后全部領(lǐng)用生產(chǎn)化妝品;在國內(nèi)銷售化妝品取得不含稅銷售收入300萬元。已知香水精的關(guān)稅稅率為40%,化妝品消費(fèi)稅稅率為30%,假設(shè)當(dāng)月均已取得相關(guān)票據(jù)并通過稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證,則該企業(yè)應(yīng)繳納城建稅、教育費(fèi)附加和地方教育附加合計(jì)()萬元。

A.10.7
B.12.4
C.7.7
D.17.1


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2.單項(xiàng)選擇題位于縣城的A企業(yè)受市區(qū)的B企業(yè)委托加工實(shí)木地板,B企業(yè)提供原材料,A企業(yè)提供加工勞務(wù)并收取加工費(fèi),下列對B企業(yè)城建稅的稅務(wù)處理中正確的是()

A.由B企業(yè)在市區(qū)按7%繳納城建稅
B.由B企業(yè)將按7%計(jì)算的城建稅交A企業(yè)代收代繳
C.由B企業(yè)按7%的稅率自行選擇納稅地點(diǎn)
D.由A企業(yè)按5%的稅率代收代繳B企業(yè)的城建稅

3.單項(xiàng)選擇題下列單位或個人不屬于城建稅納稅人的是()

A.位于農(nóng)村的化工企業(yè)
B.轉(zhuǎn)讓土地使用權(quán)的個人
C.繳納車船稅的個人
D.開采銷售煤炭的煤礦企業(yè)

4.問答題

甲化妝品生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人,2014年10月發(fā)生以下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù):
(1)購進(jìn)防偽稅控系統(tǒng)增值稅專用設(shè)備(初次購買),取得的增值稅專用發(fā)票上注明價款3000元、增值稅稅額510元。 
(2)從國外進(jìn)口一批香水精,海關(guān)審定的關(guān)稅完稅價格為30000元,繳納相關(guān)稅金后海關(guān)放行,并取得海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書;本月領(lǐng)用一半的香水精用于生產(chǎn)香水,銷售自產(chǎn)香水,開具普通發(fā)票取得價稅合計(jì)收入140400元。
(3)委托乙企業(yè)(增值稅一般納稅人)加工一批指甲油,甲企業(yè)提供的原材料的不含稅金額為18000元,支付不含稅加工費(fèi)7500元,取得乙企業(yè)開具的增值稅專用發(fā)票。已知乙企業(yè)無同類指甲油的銷售價格。當(dāng)月加工完畢甲企業(yè)收回后對外出售,取得不含稅銷售收入20000元。
(4)銷售口紅8只,取得不含稅銷售收入2400元,另將同類口紅2只獎勵給企業(yè)優(yōu)秀員工,該批口紅的生產(chǎn)成本為800元。 
(5)采取預(yù)收款方式銷售自產(chǎn)胭脂8盒,取得不含稅銷售額960元,合同約定下月1日發(fā)貨。 
(其他相關(guān)資料:化妝品的消費(fèi)稅稅率為30%,成本利潤率為5%,進(jìn)口關(guān)稅稅率為50%;上述相關(guān)票據(jù)均已經(jīng)過比對認(rèn)證。)

計(jì)算甲企業(yè)應(yīng)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)繳納的增值稅。
5.問答題

甲化妝品生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人,2014年10月發(fā)生以下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù):
(1)購進(jìn)防偽稅控系統(tǒng)增值稅專用設(shè)備(初次購買),取得的增值稅專用發(fā)票上注明價款3000元、增值稅稅額510元。 
(2)從國外進(jìn)口一批香水精,海關(guān)審定的關(guān)稅完稅價格為30000元,繳納相關(guān)稅金后海關(guān)放行,并取得海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書;本月領(lǐng)用一半的香水精用于生產(chǎn)香水,銷售自產(chǎn)香水,開具普通發(fā)票取得價稅合計(jì)收入140400元。
(3)委托乙企業(yè)(增值稅一般納稅人)加工一批指甲油,甲企業(yè)提供的原材料的不含稅金額為18000元,支付不含稅加工費(fèi)7500元,取得乙企業(yè)開具的增值稅專用發(fā)票。已知乙企業(yè)無同類指甲油的銷售價格。當(dāng)月加工完畢甲企業(yè)收回后對外出售,取得不含稅銷售收入20000元。
(4)銷售口紅8只,取得不含稅銷售收入2400元,另將同類口紅2只獎勵給企業(yè)優(yōu)秀員工,該批口紅的生產(chǎn)成本為800元。 
(5)采取預(yù)收款方式銷售自產(chǎn)胭脂8盒,取得不含稅銷售額960元,合同約定下月1日發(fā)貨。 
(其他相關(guān)資料:化妝品的消費(fèi)稅稅率為30%,成本利潤率為5%,進(jìn)口關(guān)稅稅率為50%;上述相關(guān)票據(jù)均已經(jīng)過比對認(rèn)證。)

計(jì)算甲企業(yè)應(yīng)自行向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)繳納的消費(fèi)稅。

最新試題

依照增值稅的有關(guān)規(guī)定,下列貨物銷售,適用增值稅13%基本稅率(原17%)的是()。

題型:單項(xiàng)選擇題

下列關(guān)于稅務(wù)規(guī)范性文件的特征,說法不正確是()

題型:單項(xiàng)選擇題

內(nèi)部會計(jì)控制的原則有()、()、()、()、()、()、()。

題型:填空題

預(yù)付賬款控制的主要環(huán)節(jié)有()、()、()。

題型:填空題

下列關(guān)于稅法原則的說法中正確的是()。

題型:單項(xiàng)選擇題

下列各項(xiàng)中,符合稅收司法規(guī)定的是()

題型:單項(xiàng)選擇題

采用平銷返利方式銷售乙服裝廠的服裝,2020年5月銷售服裝取得零售收入113000元,平價與服裝廠結(jié)算,并向服裝廠收取銷售額10%的返還收入11300元,則下列說法正確的是()。

題型:單項(xiàng)選擇題

某市一家小家電生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人,某納稅年度有關(guān)經(jīng)營業(yè)務(wù)如下:(1)銷售小家電取得不含稅收入8600萬元,與之配比的銷售成本5660萬元。(2)轉(zhuǎn)讓技術(shù)所有權(quán)取得收入700萬元,直接與技術(shù)所有權(quán)轉(zhuǎn)讓有關(guān)的成本和費(fèi)用100萬元。(3)出租設(shè)備取得租金收入200萬元;接受原材料捐贈取得增值稅專用發(fā)票,注明材料金額50萬元、增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額6.5萬元;取得國債利息收入30萬元。(4)購進(jìn)原材料共計(jì)3200萬元,取得增值稅專用發(fā)票,注明進(jìn)項(xiàng)稅額416萬元;支付購料運(yùn)輸費(fèi)用共計(jì)230萬元,取得運(yùn)輸發(fā)票。(5)銷售費(fèi)用1650萬元,其中廣告費(fèi)1200萬元。(6)管理費(fèi)用850萬元,其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)90萬元。(7)財(cái)務(wù)費(fèi)用80萬元,其中含向非會融企業(yè)借款500萬元所支付的年利息40萬元(當(dāng)年金融企業(yè)貸款的年利率為5.8%)。(8)計(jì)入成本費(fèi)用的實(shí)發(fā)工資540萬元;工會經(jīng)費(fèi)15萬元,職工福利費(fèi)82萬元、職工教育經(jīng)費(fèi)45萬元。(9)營業(yè)外支出300萬元,其中包括通過公益性社會團(tuán)體向貧困山區(qū)的捐款150萬元。(10)其他相關(guān)資料:上述銷售費(fèi)用、管理費(fèi)用和財(cái)務(wù)費(fèi)用不涉及轉(zhuǎn)讓費(fèi)用。要求:根據(jù)上述資料,計(jì)算該企業(yè)當(dāng)年應(yīng)納的增值稅和企業(yè)所得稅。

題型:問答題

某科研所的技術(shù)人員2013年12月的收入情況如下:(1)工資收入5000元,季度獎4800元;(2)年終獎金60000元;(3)利用業(yè)余時間為一家公司設(shè)計(jì)建筑圖紙,取得設(shè)計(jì)費(fèi)35000元。(4)購買福利彩票中頭彩100萬元,并主動要求向中國教育基金會捐款20萬元。請計(jì)算該技術(shù)人員應(yīng)納的個人所得稅。

題型:問答題

存貨的會計(jì)控制范圍一般包括()、()、()、()。

題型:填空題