甲有限責任公司屬于工業(yè)企業(yè)，為增值稅一般納稅人，適用17％的增值稅稅率，售價中不含增值稅。商品銷售時，同時結(jié)轉(zhuǎn)成本。2017年12月甲有限責任公司發(fā)生如下經(jīng)濟業(yè)務：
（1）本月銷售商品一批，增值稅專用發(fā)票上注明的售價300萬元，增值稅稅額51萬元，款項尚未收到。該批商品的實際成本為240萬元。
（2）本月銷售原材料一批，增值稅專用發(fā)票上注明的售價50萬元，增值稅稅額8.5萬元，該批材料成本30萬元?？铐椧呀?jīng)收到。
（3）無法支付的應付賬款15萬元。
（4）12月31日，持有的交易性金融資產(chǎn)公允價值上升12萬元。
（5）12月31日，計提壞賬準備2萬元，計提存貨跌價準備1萬元。
（6）本月計提職工工資125.5萬元，其中生產(chǎn)工人工資80萬元，車間管理人員工資10萬元，行政管理人員工資9萬元，銷售人員工資25萬元，財務人員工資1.5萬元。
（7）該公司適用的所得稅稅率為25％。假定2017年應納稅所得額為400萬元。
2017年遞延所得稅資產(chǎn)年初余額為5萬元，年末余額為15萬元；遞延所得稅負債年初余額為3萬元，年末余額為8萬元。假定按年確定所得稅費用。
A.2
B.1
C.3
D.4
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甲有限責任公司屬于工業(yè)企業(yè)，為增值稅一般納稅人，適用17％的增值稅稅率，售價中不含增值稅。商品銷售時，同時結(jié)轉(zhuǎn)成本。2017年12月甲有限責任公司發(fā)生如下經(jīng)濟業(yè)務：
（1）本月銷售商品一批，增值稅專用發(fā)票上注明的售價300萬元，增值稅稅額51萬元，款項尚未收到。該批商品的實際成本為240萬元。
（2）本月銷售原材料一批，增值稅專用發(fā)票上注明的售價50萬元，增值稅稅額8.5萬元，該批材料成本30萬元?？铐椧呀?jīng)收到。
（3）無法支付的應付賬款15萬元。
（4）12月31日，持有的交易性金融資產(chǎn)公允價值上升12萬元。
（5）12月31日，計提壞賬準備2萬元，計提存貨跌價準備1萬元。
（6）本月計提職工工資125.5萬元，其中生產(chǎn)工人工資80萬元，車間管理人員工資10萬元，行政管理人員工資9萬元，銷售人員工資25萬元，財務人員工資1.5萬元。
（7）該公司適用的所得稅稅率為25％。假定2017年應納稅所得額為400萬元。
2017年遞延所得稅資產(chǎn)年初余額為5萬元，年末余額為15萬元；遞延所得稅負債年初余額為3萬元，年末余額為8萬元。假定按年確定所得稅費用。
A.營業(yè)收入350萬元
B.營業(yè)收入300萬元
C.營業(yè)成本240萬元
D.營業(yè)成本270萬元
最新試題
下列各項中，導致企業(yè)資產(chǎn)負債表“存貨”項目期末余額發(fā)生變動的有（）
導致財務管理趨于復雜的原因是（）。
存貨的跌價損失屬于資產(chǎn)減值損失。
最基本的會計原則是（）。
至少要有兩條現(xiàn)金凈流量保持為正數(shù)，企業(yè)才比較穩(wěn)健。
某境內(nèi)上市企業(yè)2019年12月31日“在建工程”科目余額為1000萬元，“固定資產(chǎn)清理”科目余額為300萬元，“工程物資”科目余額為50萬元。該企業(yè)2019年12月31日資產(chǎn)負責表“在建工程”的項目金額為（）萬元。
煙具有危害性，所以要收消費稅。
財務管理從本質(zhì)上而言是對公司（）、公司贏利能力、及資產(chǎn)流動性三個基本方面的管理。
金融危機時，企業(yè)應該精干主業(yè)，把以往的多角化投資賣出去。此種說法
2018年12月31日，某境外上市公司 “固定資產(chǎn)”科目借方余額為3000萬元，“累計折舊”科目貸方余額為1400萬元，“固定資產(chǎn)減值準備”科目貸方余額為200萬元，“固定資產(chǎn)清理”科目貸方余額100萬元，“工程物資”科目借方余額500萬元。2018年12月31日，該企業(yè)資產(chǎn)負債表中“固定資產(chǎn)”項目期末余額應列示的金額為（）萬元。