問答題

某會(huì)計(jì)師事務(wù)所受托審查某公司2017年度印花稅繳納情況,有關(guān)情況如下:
(1)2月,與A企業(yè)簽訂一份以貨易貨合同,合同規(guī)定,公司以價(jià)值30萬元的產(chǎn)品換取A企業(yè)32萬元的貨物作為原材料,該合同在規(guī)定期限內(nèi)并未履行。
(2)3月接受B企業(yè)委托加工產(chǎn)品,合同載明,原料及主要材料由公司提供,價(jià)值30萬元,另收取加工費(fèi)10萬元,價(jià)款合計(jì)40萬元。
(3)5月,與c企業(yè)簽訂借款合同1份,金額100萬元,同一天與某金融機(jī)構(gòu)簽訂無息貸款合同1份,金額40萬元。
(4)6月,與D企業(yè)約定租賃其倉庫使用3個(gè)月,貨物總價(jià)值100萬元,倉儲(chǔ)保管費(fèi)15萬元。未簽訂正式合同,取得物流公司出具的倉單。
(5)7月與某辦公用品公司簽訂一份復(fù)印機(jī)租賃合同,合同金額850元;簽訂一份一個(gè)月的傳真機(jī)租賃合同,合同金額80元。
(6)9月與A公司簽訂技術(shù)轉(zhuǎn)讓合同一份,合同注明在1年內(nèi)該公司需要提供有償?shù)募夹g(shù)咨詞服務(wù),一共需要支付20萬元。
(7)11月與某公司簽訂辦公室租賃合同一份,合同中約定每月租金0.5萬元,從12月開始按月支付,但未約定租賃期限。
(8)12月與某研究所簽訂技術(shù)轉(zhuǎn)讓合同一份,合同注明按該技術(shù)研制的產(chǎn)品實(shí)際銷售收入支付給研究所10%的報(bào)酬,當(dāng)月尚改產(chǎn)品無銷售收入。
要求:根據(jù)上述資料,計(jì)算該企業(yè)2017年度應(yīng)繳納的印花稅額。


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2.問答題

某中外合資制藥公司于2016年6月份開業(yè)經(jīng)營,當(dāng)年有關(guān)業(yè)務(wù)情況如下:
(1)領(lǐng)受工商營業(yè)執(zhí)照、商標(biāo)注冊證、房屋產(chǎn)權(quán)證、土地使用證各一份。
(2)注冊資本1500萬元,實(shí)收資本1200萬元,除記載資金的賬簿外,還設(shè)置有6冊其他營業(yè)賬簿。
(3)與某化學(xué)品廠簽訂原料供貨合同,合同所載金額360萬元。
(4)與某醫(yī)藥公司簽訂購銷合同,合同所載金額為280萬元.最終雙方實(shí)際結(jié)算成交金額為320萬元,雙方未修改合同。
(5)與銀行簽訂借款合同一份,借款金額300萬元,年利率5.58%。
(6)與保險(xiǎn)公司簽訂財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同一份。投保金額420萬元,繳納保險(xiǎn)費(fèi)4.2萬元。
該公司2017年全年有關(guān)業(yè)務(wù)情況如下:
(1)與某醫(yī)學(xué)院教授簽訂專有技術(shù)使用權(quán)轉(zhuǎn)移書據(jù)一份,所載金額120萬元。
(2)與某貨運(yùn)公司簽訂一份貨物價(jià)值80萬元的運(yùn)輸合同,合同分別載明運(yùn)輸費(fèi)用5萬元、裝卸費(fèi)用2000元。
(3)營業(yè)賬簿冊數(shù)數(shù)量沒有變化,但記載資金的實(shí)收資本數(shù)額增加到1280萬元。
要求:分別計(jì)算該公司2016年度和2017年度應(yīng)繳納的印花稅。

最新試題

某外籍個(gè)人于2017年6月購車1輛,隨購車支付的下列款項(xiàng)中,應(yīng)并入計(jì)稅依據(jù)征收車輛購置稅的有()。

題型:多項(xiàng)選擇題

某中關(guān)合資企業(yè)將一輛富豪公司生產(chǎn)的富豪VOLVO牌240GLE型小轎車贈(zèng)送給我國某兒童基金會(huì),經(jīng)國家稅務(wù)總局核定的最低計(jì)稅價(jià)格為380000元。則其應(yīng)納的車輛購置稅為多少元?

題型:問答題

根據(jù)車船稅的征收管理,下列表述正確的有()。

題型:多項(xiàng)選擇題

以下關(guān)于車船稅的規(guī)定正確的有()。

題型:多項(xiàng)選擇題

張某2016年4月8日從甲汽車公司購買一輛轎車自用,支付含增值稅價(jià)款106000元,另支付代收臨時(shí)牌照費(fèi)150元,代收保險(xiǎn)費(fèi)352元,支付購買工具件和零配件價(jià)款2035元,車輛裝飾費(fèi)250元。支付的各項(xiàng)價(jià)費(fèi)款均由甲公司開具“機(jī)動(dòng)車銷售統(tǒng)一發(fā)票”和有關(guān)票據(jù)。則張某應(yīng)納車輛購置稅多少元?

題型:問答題

某環(huán)保局于2017年4月19日,從甲汽貿(mào)公司(增值稅一般納稅人)購買日本本田公司生產(chǎn)的5座ACVRA轎車一輛。該環(huán)保局按甲公司開具的“機(jī)動(dòng)車銷售統(tǒng)一發(fā)票”金額支付價(jià)款371000元.支付控購部門控購費(fèi)44520元,并取得收款收據(jù)。甲公司開展“一條龍”銷售服務(wù),代環(huán)保局辦理車輛上牌等事宜,并向環(huán)保局開票收取新車登記費(fèi)、上牌辦證費(fèi)、代辦手續(xù)費(fèi)、倉儲(chǔ)保管費(fèi)、送車費(fèi)等共計(jì)36000元。則其應(yīng)納車輛購置稅為多少元?

題型:問答題

關(guān)于車輛購置稅的相關(guān)規(guī)定,下列說法正確的有()。

題型:多項(xiàng)選擇題

下列車輛,屬于車輛購置稅征稅范圍的有()。

題型:多項(xiàng)選擇題

下列關(guān)于車船稅納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間的表述,正確的有()。

題型:多項(xiàng)選擇題

某部隊(duì)在更新武器裝備過程中,將設(shè)有雷達(dá)裝置的東風(fēng)EQ5092T1D雷達(dá)車進(jìn)行更換,該車使用年限為10年,已使用4年,屬列入軍隊(duì)武器裝備計(jì)劃的免稅車輛。該部隊(duì)將雷達(dá)裝置拆除,將其改制為后勤用車。由于只改變車廂及某些部件,經(jīng)審核,該車發(fā)動(dòng)機(jī)、底盤、車身和電氣設(shè)備四大組成部分的性能技術(shù)數(shù)據(jù)與東風(fēng)EQ1092F202型5噸汽車(核定最低計(jì)稅價(jià)格為56000元)的性能數(shù)據(jù)相近。計(jì)算改制的該汽車應(yīng)納的車輛購置稅。

題型:問答題