問(wèn)答題

中國(guó)公民李某為某股份公司職員,該公司實(shí)行企業(yè)年金制度,2016年12月李某收入情況如下:
(1)當(dāng)月應(yīng)發(fā)工資8000元,當(dāng)月取得季度獎(jiǎng)4500元,另取得用于購(gòu)買(mǎi)企業(yè)國(guó)有股權(quán)的勞動(dòng)分紅5000元。
李某所在公司企業(yè)年金繳納辦法為按本單位職工上一年度月平均工資計(jì)算,個(gè)人繳納6%,單位繳費(fèi)每年不超過(guò)本企業(yè)上年度職工工資總額的1/12,均計(jì)入李某個(gè)人企業(yè)年金賬戶。本公司2015年度職工月平均工資為7200元,李某所在城市2015年度月平均工資為4600元。
(2)當(dāng)月取得全年一次性年終獎(jiǎng)86400元,該企業(yè)為李某定率負(fù)擔(dān)60%年終獎(jiǎng)應(yīng)納的個(gè)人所得稅款。
(3)假定12月1日將擁有的48000股股票期權(quán)行權(quán),每股授權(quán)價(jià)10元(當(dāng)日市場(chǎng)收盤(pán)價(jià)14元),該個(gè)人取得來(lái)源于境內(nèi)的股票期權(quán)時(shí)在該公司實(shí)際工作期間為6個(gè)月。
(4)通過(guò)二級(jí)市場(chǎng)出售自己持有的該公司限售股,取得轉(zhuǎn)讓收入12萬(wàn)元,無(wú)法準(zhǔn)確計(jì)算全部限售股成本原值。
(5)當(dāng)月將位于市區(qū)的兩處住房中的一處非普通住房轉(zhuǎn)讓,取得收入120萬(wàn)元,該房上一年購(gòu)進(jìn)價(jià)格100萬(wàn)元,銷售過(guò)程中繳納相關(guān)費(fèi)用5000元,并交納了增值稅、城建稅等附加稅。
(6)與某房地產(chǎn)企業(yè)簽訂合同,購(gòu)買(mǎi)其商業(yè)房,市場(chǎng)價(jià)格為250萬(wàn)元,合同約定成交價(jià)格200萬(wàn)元,但自12月份開(kāi)始的未來(lái)兩年內(nèi),商品房無(wú)償提供房地產(chǎn)企業(yè)對(duì)外出租。
(7)當(dāng)月取得建筑工程設(shè)計(jì)費(fèi)30000元,同時(shí)從中拿出9000元通過(guò)市民政局捐贈(zèng)給受災(zāi)地區(qū)。
要求:根據(jù)上述資料,計(jì)算并回答下列問(wèn)題。

計(jì)算李某無(wú)償提供房地產(chǎn)企業(yè)對(duì)外出租當(dāng)月應(yīng)繳納的個(gè)人所得稅。(不考慮其他稅費(fèi))

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1.問(wèn)答題

中國(guó)公民李某為某股份公司職員,該公司實(shí)行企業(yè)年金制度,2016年12月李某收入情況如下:
(1)當(dāng)月應(yīng)發(fā)工資8000元,當(dāng)月取得季度獎(jiǎng)4500元,另取得用于購(gòu)買(mǎi)企業(yè)國(guó)有股權(quán)的勞動(dòng)分紅5000元。
李某所在公司企業(yè)年金繳納辦法為按本單位職工上一年度月平均工資計(jì)算,個(gè)人繳納6%,單位繳費(fèi)每年不超過(guò)本企業(yè)上年度職工工資總額的1/12,均計(jì)入李某個(gè)人企業(yè)年金賬戶。本公司2015年度職工月平均工資為7200元,李某所在城市2015年度月平均工資為4600元。
(2)當(dāng)月取得全年一次性年終獎(jiǎng)86400元,該企業(yè)為李某定率負(fù)擔(dān)60%年終獎(jiǎng)應(yīng)納的個(gè)人所得稅款。
(3)假定12月1日將擁有的48000股股票期權(quán)行權(quán),每股授權(quán)價(jià)10元(當(dāng)日市場(chǎng)收盤(pán)價(jià)14元),該個(gè)人取得來(lái)源于境內(nèi)的股票期權(quán)時(shí)在該公司實(shí)際工作期間為6個(gè)月。
(4)通過(guò)二級(jí)市場(chǎng)出售自己持有的該公司限售股,取得轉(zhuǎn)讓收入12萬(wàn)元,無(wú)法準(zhǔn)確計(jì)算全部限售股成本原值。
(5)當(dāng)月將位于市區(qū)的兩處住房中的一處非普通住房轉(zhuǎn)讓,取得收入120萬(wàn)元,該房上一年購(gòu)進(jìn)價(jià)格100萬(wàn)元,銷售過(guò)程中繳納相關(guān)費(fèi)用5000元,并交納了增值稅、城建稅等附加稅。
(6)與某房地產(chǎn)企業(yè)簽訂合同,購(gòu)買(mǎi)其商業(yè)房,市場(chǎng)價(jià)格為250萬(wàn)元,合同約定成交價(jià)格200萬(wàn)元,但自12月份開(kāi)始的未來(lái)兩年內(nèi),商品房無(wú)償提供房地產(chǎn)企業(yè)對(duì)外出租。
(7)當(dāng)月取得建筑工程設(shè)計(jì)費(fèi)30000元,同時(shí)從中拿出9000元通過(guò)市民政局捐贈(zèng)給受災(zāi)地區(qū)。
要求:根據(jù)上述資料,計(jì)算并回答下列問(wèn)題。

計(jì)算李某轉(zhuǎn)讓住房應(yīng)繳納的增值稅、附加稅和個(gè)人所得稅。
2.問(wèn)答題

中國(guó)公民李某為某股份公司職員,該公司實(shí)行企業(yè)年金制度,2016年12月李某收入情況如下:
(1)當(dāng)月應(yīng)發(fā)工資8000元,當(dāng)月取得季度獎(jiǎng)4500元,另取得用于購(gòu)買(mǎi)企業(yè)國(guó)有股權(quán)的勞動(dòng)分紅5000元。
李某所在公司企業(yè)年金繳納辦法為按本單位職工上一年度月平均工資計(jì)算,個(gè)人繳納6%,單位繳費(fèi)每年不超過(guò)本企業(yè)上年度職工工資總額的1/12,均計(jì)入李某個(gè)人企業(yè)年金賬戶。本公司2015年度職工月平均工資為7200元,李某所在城市2015年度月平均工資為4600元。
(2)當(dāng)月取得全年一次性年終獎(jiǎng)86400元,該企業(yè)為李某定率負(fù)擔(dān)60%年終獎(jiǎng)應(yīng)納的個(gè)人所得稅款。
(3)假定12月1日將擁有的48000股股票期權(quán)行權(quán),每股授權(quán)價(jià)10元(當(dāng)日市場(chǎng)收盤(pán)價(jià)14元),該個(gè)人取得來(lái)源于境內(nèi)的股票期權(quán)時(shí)在該公司實(shí)際工作期間為6個(gè)月。
(4)通過(guò)二級(jí)市場(chǎng)出售自己持有的該公司限售股,取得轉(zhuǎn)讓收入12萬(wàn)元,無(wú)法準(zhǔn)確計(jì)算全部限售股成本原值。
(5)當(dāng)月將位于市區(qū)的兩處住房中的一處非普通住房轉(zhuǎn)讓,取得收入120萬(wàn)元,該房上一年購(gòu)進(jìn)價(jià)格100萬(wàn)元,銷售過(guò)程中繳納相關(guān)費(fèi)用5000元,并交納了增值稅、城建稅等附加稅。
(6)與某房地產(chǎn)企業(yè)簽訂合同,購(gòu)買(mǎi)其商業(yè)房,市場(chǎng)價(jià)格為250萬(wàn)元,合同約定成交價(jià)格200萬(wàn)元,但自12月份開(kāi)始的未來(lái)兩年內(nèi),商品房無(wú)償提供房地產(chǎn)企業(yè)對(duì)外出租。
(7)當(dāng)月取得建筑工程設(shè)計(jì)費(fèi)30000元,同時(shí)從中拿出9000元通過(guò)市民政局捐贈(zèng)給受災(zāi)地區(qū)。
要求:根據(jù)上述資料,計(jì)算并回答下列問(wèn)題。

計(jì)算李某轉(zhuǎn)讓限售股應(yīng)繳納的個(gè)人所得稅。
3.問(wèn)答題

中國(guó)公民李某為某股份公司職員,該公司實(shí)行企業(yè)年金制度,2016年12月李某收入情況如下:
(1)當(dāng)月應(yīng)發(fā)工資8000元,當(dāng)月取得季度獎(jiǎng)4500元,另取得用于購(gòu)買(mǎi)企業(yè)國(guó)有股權(quán)的勞動(dòng)分紅5000元。
李某所在公司企業(yè)年金繳納辦法為按本單位職工上一年度月平均工資計(jì)算,個(gè)人繳納6%,單位繳費(fèi)每年不超過(guò)本企業(yè)上年度職工工資總額的1/12,均計(jì)入李某個(gè)人企業(yè)年金賬戶。本公司2015年度職工月平均工資為7200元,李某所在城市2015年度月平均工資為4600元。
(2)當(dāng)月取得全年一次性年終獎(jiǎng)86400元,該企業(yè)為李某定率負(fù)擔(dān)60%年終獎(jiǎng)應(yīng)納的個(gè)人所得稅款。
(3)假定12月1日將擁有的48000股股票期權(quán)行權(quán),每股授權(quán)價(jià)10元(當(dāng)日市場(chǎng)收盤(pán)價(jià)14元),該個(gè)人取得來(lái)源于境內(nèi)的股票期權(quán)時(shí)在該公司實(shí)際工作期間為6個(gè)月。
(4)通過(guò)二級(jí)市場(chǎng)出售自己持有的該公司限售股,取得轉(zhuǎn)讓收入12萬(wàn)元,無(wú)法準(zhǔn)確計(jì)算全部限售股成本原值。
(5)當(dāng)月將位于市區(qū)的兩處住房中的一處非普通住房轉(zhuǎn)讓,取得收入120萬(wàn)元,該房上一年購(gòu)進(jìn)價(jià)格100萬(wàn)元,銷售過(guò)程中繳納相關(guān)費(fèi)用5000元,并交納了增值稅、城建稅等附加稅。
(6)與某房地產(chǎn)企業(yè)簽訂合同,購(gòu)買(mǎi)其商業(yè)房,市場(chǎng)價(jià)格為250萬(wàn)元,合同約定成交價(jià)格200萬(wàn)元,但自12月份開(kāi)始的未來(lái)兩年內(nèi),商品房無(wú)償提供房地產(chǎn)企業(yè)對(duì)外出租。
(7)當(dāng)月取得建筑工程設(shè)計(jì)費(fèi)30000元,同時(shí)從中拿出9000元通過(guò)市民政局捐贈(zèng)給受災(zāi)地區(qū)。
要求:根據(jù)上述資料,計(jì)算并回答下列問(wèn)題。

計(jì)算李某行使股票期權(quán)應(yīng)繳納的個(gè)人所得稅。
4.問(wèn)答題

中國(guó)公民李某為某股份公司職員,該公司實(shí)行企業(yè)年金制度,2016年12月李某收入情況如下:
(1)當(dāng)月應(yīng)發(fā)工資8000元,當(dāng)月取得季度獎(jiǎng)4500元,另取得用于購(gòu)買(mǎi)企業(yè)國(guó)有股權(quán)的勞動(dòng)分紅5000元。
李某所在公司企業(yè)年金繳納辦法為按本單位職工上一年度月平均工資計(jì)算,個(gè)人繳納6%,單位繳費(fèi)每年不超過(guò)本企業(yè)上年度職工工資總額的1/12,均計(jì)入李某個(gè)人企業(yè)年金賬戶。本公司2015年度職工月平均工資為7200元,李某所在城市2015年度月平均工資為4600元。
(2)當(dāng)月取得全年一次性年終獎(jiǎng)86400元,該企業(yè)為李某定率負(fù)擔(dān)60%年終獎(jiǎng)應(yīng)納的個(gè)人所得稅款。
(3)假定12月1日將擁有的48000股股票期權(quán)行權(quán),每股授權(quán)價(jià)10元(當(dāng)日市場(chǎng)收盤(pán)價(jià)14元),該個(gè)人取得來(lái)源于境內(nèi)的股票期權(quán)時(shí)在該公司實(shí)際工作期間為6個(gè)月。
(4)通過(guò)二級(jí)市場(chǎng)出售自己持有的該公司限售股,取得轉(zhuǎn)讓收入12萬(wàn)元,無(wú)法準(zhǔn)確計(jì)算全部限售股成本原值。
(5)當(dāng)月將位于市區(qū)的兩處住房中的一處非普通住房轉(zhuǎn)讓,取得收入120萬(wàn)元,該房上一年購(gòu)進(jìn)價(jià)格100萬(wàn)元,銷售過(guò)程中繳納相關(guān)費(fèi)用5000元,并交納了增值稅、城建稅等附加稅。
(6)與某房地產(chǎn)企業(yè)簽訂合同,購(gòu)買(mǎi)其商業(yè)房,市場(chǎng)價(jià)格為250萬(wàn)元,合同約定成交價(jià)格200萬(wàn)元,但自12月份開(kāi)始的未來(lái)兩年內(nèi),商品房無(wú)償提供房地產(chǎn)企業(yè)對(duì)外出租。
(7)當(dāng)月取得建筑工程設(shè)計(jì)費(fèi)30000元,同時(shí)從中拿出9000元通過(guò)市民政局捐贈(zèng)給受災(zāi)地區(qū)。
要求:根據(jù)上述資料,計(jì)算并回答下列問(wèn)題。

計(jì)算全年一次性獎(jiǎng)金李某應(yīng)負(fù)擔(dān)的個(gè)人所得稅。
5.問(wèn)答題

中國(guó)公民李某為某股份公司職員,該公司實(shí)行企業(yè)年金制度,2016年12月李某收入情況如下:
(1)當(dāng)月應(yīng)發(fā)工資8000元,當(dāng)月取得季度獎(jiǎng)4500元,另取得用于購(gòu)買(mǎi)企業(yè)國(guó)有股權(quán)的勞動(dòng)分紅5000元。
李某所在公司企業(yè)年金繳納辦法為按本單位職工上一年度月平均工資計(jì)算,個(gè)人繳納6%,單位繳費(fèi)每年不超過(guò)本企業(yè)上年度職工工資總額的1/12,均計(jì)入李某個(gè)人企業(yè)年金賬戶。本公司2015年度職工月平均工資為7200元,李某所在城市2015年度月平均工資為4600元。
(2)當(dāng)月取得全年一次性年終獎(jiǎng)86400元,該企業(yè)為李某定率負(fù)擔(dān)60%年終獎(jiǎng)應(yīng)納的個(gè)人所得稅款。
(3)假定12月1日將擁有的48000股股票期權(quán)行權(quán),每股授權(quán)價(jià)10元(當(dāng)日市場(chǎng)收盤(pán)價(jià)14元),該個(gè)人取得來(lái)源于境內(nèi)的股票期權(quán)時(shí)在該公司實(shí)際工作期間為6個(gè)月。
(4)通過(guò)二級(jí)市場(chǎng)出售自己持有的該公司限售股,取得轉(zhuǎn)讓收入12萬(wàn)元,無(wú)法準(zhǔn)確計(jì)算全部限售股成本原值。
(5)當(dāng)月將位于市區(qū)的兩處住房中的一處非普通住房轉(zhuǎn)讓,取得收入120萬(wàn)元,該房上一年購(gòu)進(jìn)價(jià)格100萬(wàn)元,銷售過(guò)程中繳納相關(guān)費(fèi)用5000元,并交納了增值稅、城建稅等附加稅。
(6)與某房地產(chǎn)企業(yè)簽訂合同,購(gòu)買(mǎi)其商業(yè)房,市場(chǎng)價(jià)格為250萬(wàn)元,合同約定成交價(jià)格200萬(wàn)元,但自12月份開(kāi)始的未來(lái)兩年內(nèi),商品房無(wú)償提供房地產(chǎn)企業(yè)對(duì)外出租。
(7)當(dāng)月取得建筑工程設(shè)計(jì)費(fèi)30000元,同時(shí)從中拿出9000元通過(guò)市民政局捐贈(zèng)給受災(zāi)地區(qū)。
要求:根據(jù)上述資料,計(jì)算并回答下列問(wèn)題。

計(jì)算李某當(dāng)月工資、季度獎(jiǎng)、勞動(dòng)分紅及企業(yè)年金應(yīng)繳納的個(gè)人所得稅。

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