多項(xiàng)選擇題注冊(cè)地與實(shí)際管理機(jī)構(gòu)所在地均在法國的某銀行,取得的下列各項(xiàng)所得中,應(yīng)按規(guī)定繳納我國企業(yè)所得稅的有()。

A.轉(zhuǎn)讓位于我國的一處不動(dòng)產(chǎn)取得的財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得
B.在香港證券交易所購入我國某公司股票后取得的分紅所得
C.在我國設(shè)立的分行為我國某公司提供理財(cái)咨詢服務(wù)取得的服務(wù)費(fèi)收入
D.在我國設(shè)立的分行為位于日本的某電站提供流動(dòng)資金貸款取得的利息收入


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2.單項(xiàng)選擇題企業(yè)所得稅法中對(duì)于企業(yè)取得的各項(xiàng)收入確認(rèn)時(shí)間有明確的規(guī)定,下列理解不正確的是()。

A.股息、紅利等權(quán)益性投資收益,除國務(wù)院財(cái)政、稅務(wù)主管部門另有規(guī)定外,按照被投資方作出利潤分配決定的日期確認(rèn)收入的實(shí)現(xiàn)
B.企業(yè)將資金提供他人使用而收取的利息收入,按照債務(wù)人實(shí)際支付利息的日期確認(rèn)收入的實(shí)現(xiàn)
C.企業(yè)取得的固定資產(chǎn)租金收入,按照合同約定的承租人應(yīng)付租金的日期確認(rèn)收入的實(shí)現(xiàn)
D.接受捐贈(zèng)收入,按照實(shí)際收到捐贈(zèng)資產(chǎn)的日期確認(rèn)收入的實(shí)現(xiàn)

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計(jì)算業(yè)務(wù)招待費(fèi)應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額。

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某居民企業(yè)是設(shè)在西部地區(qū)的國家鼓勵(lì)類企業(yè),在境外A、B兩國分別設(shè)有分支機(jī)構(gòu),2015年和2016年發(fā)生以下經(jīng)濟(jì)事項(xiàng):(1)2015年境內(nèi)所得500萬元,在A國的分支機(jī)構(gòu)取得生產(chǎn)經(jīng)營所得120萬元,A國公司所得稅稅率為40%;在A國取得特許權(quán)使用費(fèi)所得30萬元,A國預(yù)提所得稅稅率20%;從B國分支機(jī)構(gòu)分回利潤40萬元,已在B國納稅12萬元。(2)2016年境內(nèi)所得650萬元,從A國分回股息紅利32萬元(已在A國繳納20%的預(yù)提所得稅),B國分支機(jī)構(gòu)當(dāng)年出現(xiàn)經(jīng)營虧損25萬元。要求:分別計(jì)算2015年和2016年該企業(yè)匯總繳納的企業(yè)所得稅。

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計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)準(zhǔn)予扣除的銷售費(fèi)用。

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計(jì)算工會(huì)經(jīng)費(fèi)、職工福利費(fèi)和職工教育經(jīng)費(fèi)應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額。

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計(jì)算該企業(yè)全年應(yīng)繳納的增值稅。

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計(jì)算該公司2014年應(yīng)繳納企業(yè)所得稅稅額。

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計(jì)算該企業(yè)全年應(yīng)繳納的消費(fèi)稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加和地方教育附加。

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計(jì)算向民政部門捐贈(zèng)應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額。

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