單項選擇題依據(jù)企業(yè)所得稅法的規(guī)定,納稅義務人發(fā)生的公益性捐贈支出,在其()以內的部分,準予在計算應納稅所得額時扣除。

A.年度應納稅所得額的3%
B.年度應納稅所得額的12%
C.年度利潤總額的3%
D.年度利潤總額的12%


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2.單項選擇題企業(yè)從事下列項目取得的所得中,免征企業(yè)所得稅的是()。

A.花卉種植
B.蔬菜種植
C.海水養(yǎng)殖
D.內陸?zhàn)B殖

3.單項選擇題企業(yè)從事下列項目取得的所得中,減半征收企業(yè)所得稅的是()。

A.飼養(yǎng)家禽
B.遠洋捕撈
C.海水養(yǎng)殖
D.種植中藥材

5.單項選擇題企業(yè)發(fā)生的下列支出中,可在發(fā)生當期直接在企業(yè)所得稅稅前扣除的是()。

A.固定資產改良支出
B.租入固定資產的改建支出
C.固定資產的日常修理支出
D.已足額提取折舊的固定資產的改建支出

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計算從B國分回的境外所得應予抵免的稅額。

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計算該企業(yè)全年應繳納的增值稅。

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計算該企業(yè)2017年度應納稅所得額。

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計算應計入成本、費用的工資總額。

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計算2017年境內應納稅所得額。

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計算該企業(yè)2015年度應繳納的企業(yè)所得稅。

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計算工會經費、職工福利費和職工教育經費應調整的應納稅所得額。

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某居民企業(yè)是設在西部地區(qū)的國家鼓勵類企業(yè),在境外A、B兩國分別設有分支機構,2015年和2016年發(fā)生以下經濟事項:(1)2015年境內所得500萬元,在A國的分支機構取得生產經營所得120萬元,A國公司所得稅稅率為40%;在A國取得特許權使用費所得30萬元,A國預提所得稅稅率20%;從B國分支機構分回利潤40萬元,已在B國納稅12萬元。(2)2016年境內所得650萬元,從A國分回股息紅利32萬元(已在A國繳納20%的預提所得稅),B國分支機構當年出現(xiàn)經營虧損25萬元。要求:分別計算2015年和2016年該企業(yè)匯總繳納的企業(yè)所得稅。

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計算舊辦公樓銷售環(huán)節(jié)應繳納的營業(yè)稅、城市維護建設稅、教育費附加、地方教育附加、印花稅和土地增值稅。

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