多項選擇題甲公司為居民企業(yè)，2017年度有關(guān)財務(wù)收支情況如下： （1）銷售商品收入5000萬元，出售一臺設(shè)備收入20萬元，轉(zhuǎn)讓一宗土地使用權(quán)收入300萬元，從其直接投資的未上市居民企業(yè)分回股息收益80萬元。 （2）稅收滯納金5萬元，贊助支出30萬元，被沒收財物的損失10萬元，環(huán)保罰款50萬元。 （3）其他可在企業(yè)所得稅前扣除的成本、費用、稅金合計3500萬元。 已知：甲公司2012年在境內(nèi)A市登記注冊成立，企業(yè)所得稅實行按月預(yù)繳。 要求： 根據(jù)上述資料，不考慮其他因素，分析回答問題。甲公司在計算2017年度企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時，不得扣除的項目是（）。

A.環(huán)保罰款50萬元
B.贊助支出30萬元
C.稅收滯納金5萬元
D.被沒收財物的損失10萬元


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2.問答題某上市公司主要從事食品生產(chǎn)，2017年度取得主營業(yè)務(wù)收入48000萬元、其他業(yè)務(wù)收入2000萬元，營業(yè)外收入1000萬元，投資收益500萬元，發(fā)生主營業(yè)務(wù)成本25000萬元、其他業(yè)務(wù)成本1000萬元、營業(yè)外支出1500萬元、稅金及附加4000萬元，管理費用3000萬元，銷售費用10000萬元，財務(wù)費用1000萬元，實現(xiàn)年度利潤總額6000萬元，當(dāng)年發(fā)生的相關(guān)具體業(yè)務(wù)如下： （1）廣告費支出8000萬元； （2）業(yè)務(wù)招待費支出350萬元； （3）已計入成本、費用的實發(fā)工資總額為6000萬元，撥繳職工工會經(jīng)費150萬元，發(fā)生職工福利費900萬元，職工教育經(jīng)費160萬元： （4）專用于新產(chǎn)品研發(fā)的費用2000萬元，未形成無形資產(chǎn)已計入當(dāng)期損益； （5）計提資產(chǎn)減值損失準(zhǔn)備金1500萬元，該資產(chǎn)減值損失準(zhǔn)備金未經(jīng)稅務(wù)機關(guān)核定； （6）公司取得的投資收益中包括國債利息收入200萬元，購買某上市公司股票分得股息300萬元，該股票持有8個月后賣出； （7）獲得當(dāng)?shù)卣斦块T補助的具有專項用途的財政資金500萬元，已取得財政部門正式文件，支出400萬元； （8）通過具備法定資格的公益性社會組織捐款800萬元用于救助貧困兒童。（其他相關(guān)資料：各扣除項目均已取得有效憑證，相關(guān)優(yōu)惠已辦理必要手續(xù)）計算該公司2017年企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額。
3.問答題某上市公司主要從事食品生產(chǎn)，2017年度取得主營業(yè)務(wù)收入48000萬元、其他業(yè)務(wù)收入2000萬元，營業(yè)外收入1000萬元，投資收益500萬元，發(fā)生主營業(yè)務(wù)成本25000萬元、其他業(yè)務(wù)成本1000萬元、營業(yè)外支出1500萬元、稅金及附加4000萬元，管理費用3000萬元，銷售費用10000萬元，財務(wù)費用1000萬元，實現(xiàn)年度利潤總額6000萬元，當(dāng)年發(fā)生的相關(guān)具體業(yè)務(wù)如下： （1）廣告費支出8000萬元； （2）業(yè)務(wù)招待費支出350萬元； （3）已計入成本、費用的實發(fā)工資總額為6000萬元，撥繳職工工會經(jīng)費150萬元，發(fā)生職工福利費900萬元，職工教育經(jīng)費160萬元： （4）專用于新產(chǎn)品研發(fā)的費用2000萬元，未形成無形資產(chǎn)已計入當(dāng)期損益； （5）計提資產(chǎn)減值損失準(zhǔn)備金1500萬元，該資產(chǎn)減值損失準(zhǔn)備金未經(jīng)稅務(wù)機關(guān)核定； （6）公司取得的投資收益中包括國債利息收入200萬元，購買某上市公司股票分得股息300萬元，該股票持有8個月后賣出； （7）獲得當(dāng)?shù)卣斦块T補助的具有專項用途的財政資金500萬元，已取得財政部門正式文件，支出400萬元； （8）通過具備法定資格的公益性社會組織捐款800萬元用于救助貧困兒童。（其他相關(guān)資料：各扣除項目均已取得有效憑證，相關(guān)優(yōu)惠已辦理必要手續(xù)）計算捐贈支出應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額；
4.問答題某上市公司主要從事食品生產(chǎn)，2017年度取得主營業(yè)務(wù)收入48000萬元、其他業(yè)務(wù)收入2000萬元，營業(yè)外收入1000萬元，投資收益500萬元，發(fā)生主營業(yè)務(wù)成本25000萬元、其他業(yè)務(wù)成本1000萬元、營業(yè)外支出1500萬元、稅金及附加4000萬元，管理費用3000萬元，銷售費用10000萬元，財務(wù)費用1000萬元，實現(xiàn)年度利潤總額6000萬元，當(dāng)年發(fā)生的相關(guān)具體業(yè)務(wù)如下： （1）廣告費支出8000萬元； （2）業(yè)務(wù)招待費支出350萬元； （3）已計入成本、費用的實發(fā)工資總額為6000萬元，撥繳職工工會經(jīng)費150萬元，發(fā)生職工福利費900萬元，職工教育經(jīng)費160萬元： （4）專用于新產(chǎn)品研發(fā)的費用2000萬元，未形成無形資產(chǎn)已計入當(dāng)期損益； （5）計提資產(chǎn)減值損失準(zhǔn)備金1500萬元，該資產(chǎn)減值損失準(zhǔn)備金未經(jīng)稅務(wù)機關(guān)核定； （6）公司取得的投資收益中包括國債利息收入200萬元，購買某上市公司股票分得股息300萬元，該股票持有8個月后賣出； （7）獲得當(dāng)?shù)卣斦块T補助的具有專項用途的財政資金500萬元，已取得財政部門正式文件，支出400萬元； （8）通過具備法定資格的公益性社會組織捐款800萬元用于救助貧困兒童。（其他相關(guān)資料：各扣除項目均已取得有效憑證，相關(guān)優(yōu)惠已辦理必要手續(xù)）計算財政補助資金應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額并說明理由；
5.問答題某上市公司主要從事食品生產(chǎn)，2017年度取得主營業(yè)務(wù)收入48000萬元、其他業(yè)務(wù)收入2000萬元，營業(yè)外收入1000萬元，投資收益500萬元，發(fā)生主營業(yè)務(wù)成本25000萬元、其他業(yè)務(wù)成本1000萬元、營業(yè)外支出1500萬元、稅金及附加4000萬元，管理費用3000萬元，銷售費用10000萬元，財務(wù)費用1000萬元，實現(xiàn)年度利潤總額6000萬元，當(dāng)年發(fā)生的相關(guān)具體業(yè)務(wù)如下： （1）廣告費支出8000萬元； （2）業(yè)務(wù)招待費支出350萬元； （3）已計入成本、費用的實發(fā)工資總額為6000萬元，撥繳職工工會經(jīng)費150萬元，發(fā)生職工福利費900萬元，職工教育經(jīng)費160萬元： （4）專用于新產(chǎn)品研發(fā)的費用2000萬元，未形成無形資產(chǎn)已計入當(dāng)期損益； （5）計提資產(chǎn)減值損失準(zhǔn)備金1500萬元，該資產(chǎn)減值損失準(zhǔn)備金未經(jīng)稅務(wù)機關(guān)核定； （6）公司取得的投資收益中包括國債利息收入200萬元，購買某上市公司股票分得股息300萬元，該股票持有8個月后賣出； （7）獲得當(dāng)?shù)卣斦块T補助的具有專項用途的財政資金500萬元，已取得財政部門正式文件，支出400萬元； （8）通過具備法定資格的公益性社會組織捐款800萬元用于救助貧困兒童。（其他相關(guān)資料：各扣除項目均已取得有效憑證，相關(guān)優(yōu)惠已辦理必要手續(xù)）計算投資收益應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額并說明理由；

最新試題

計算甲公司2017年度匯算清繳企業(yè)所得稅時應(yīng)補繳或退回的稅款。

題型：問答題

企業(yè)應(yīng)當(dāng)自固定資產(chǎn)投入使用月份的當(dāng)月起計算折舊；停止使用的固定資產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)自停止使用月份的次月起停止計算折舊。

題型：判斷題

請計算甲企業(yè)2017年工會經(jīng)費、職工福利費、職工教育經(jīng)費應(yīng)調(diào)整的企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額；

題型：問答題

企業(yè)購置并實際使用規(guī)定的環(huán)境保護(hù)、節(jié)能節(jié)水、安全生產(chǎn)等專用設(shè)備的，該專用設(shè)備的投資額的70％可以從企業(yè)當(dāng)年的應(yīng)納稅額中抵免；當(dāng)年不足抵免的，可以在以后納稅年度結(jié)轉(zhuǎn)抵免。（）

題型：判斷題

企業(yè)承包建設(shè)國家重點扶持的公共基礎(chǔ)設(shè)施項目，可以自該承包項目的第一個獲利年度起，第1年至第3年免征企業(yè)所得稅，第4年至第6年減半征收企業(yè)所得稅。

題型：判斷題

請計算甲企業(yè)2017年企業(yè)所得稅稅前準(zhǔn)予扣除的營業(yè)外支出金額；

題型：問答題

非居民企業(yè)未在中國境內(nèi)設(shè)立機構(gòu)的，僅就來源于中國境內(nèi)的所得繳納企業(yè)所得稅。

題型：判斷題

計算捐贈支出應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額；

題型：問答題

企業(yè)從事符合條件的環(huán)境保護(hù)、節(jié)能節(jié)水項目的所得，自項目獲利的納稅年度起，第1年至第3年免征企業(yè)所得稅，第4年至第6年減半征收企業(yè)所得稅。

題型：判斷題

請計算甲企業(yè)2017年度企業(yè)所得稅稅額。

題型：問答題