A.企業(yè)確認遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負債一般應(yīng)當計入所得稅費用
B.與以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產(chǎn)公允價值上升相關(guān)的遞延所得稅，應(yīng)當計入所得稅費用
C.與以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產(chǎn)公允價值上升相關(guān)的遞延所得稅，應(yīng)當計入其他綜合收益
D.企業(yè)合并中取得的資產(chǎn)、負債，其賬面價值與計稅基礎(chǔ)不同，符合遞延所得稅確認條件的應(yīng)確認相關(guān)遞延所得稅，該遞延所得稅的確認影響合并中產(chǎn)生的商譽或計入當期損益的金額，不影響所得稅費用
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A.所得稅費用
B.管理費用
C.資本公積
D.商譽
A.計提固定資產(chǎn)減值準備
B.自行研發(fā)的無形資產(chǎn)發(fā)生的研究階段支出
C.發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費稅法上不允許扣除部分
D.確認國債利息收入
A.所得稅用應(yīng)當在利潤表中單獨列示
B.遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負債應(yīng)當按照預期收回該資產(chǎn)或清償該負債期間適用的所得稅稅率計量
C.遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負債一般應(yīng)當分別作為非流動資產(chǎn)和非流動負債在資產(chǎn)負債表中列示
D.某項交易或事項按照企業(yè)會計準則規(guī)定應(yīng)計入所有者權(quán)益，由該交易或事項產(chǎn)生的遞延所得稅資產(chǎn)或遞延所得稅負債應(yīng)作為遞延所得稅費用（或收益）列示于利潤表中
A.資產(chǎn)的計稅基礎(chǔ)代表的是資產(chǎn)在未來期間可予稅前扣除的總金額
B.資產(chǎn)的計稅基礎(chǔ)代表的是賬面價值在扣除稅法規(guī)定未來期間允許稅前扣除的金額之后的差額
C.資產(chǎn)的賬面價值大于其計稅基礎(chǔ)產(chǎn)生應(yīng)納稅暫時性差異
D.資產(chǎn)的賬面價值小于計稅基礎(chǔ)產(chǎn)生的可抵扣暫時性差異，應(yīng)當調(diào)整當期應(yīng)納稅所得額
A.應(yīng)付職工薪酬——工資薪金部分產(chǎn)生可抵扣暫時性差異800萬元
B.應(yīng)付職工薪酬——工資薪金部分不產(chǎn)生暫時性差異
C.職工教育經(jīng)費本期稅前可扣除金額為100萬元
D.應(yīng)當轉(zhuǎn)回期初職工教育經(jīng)費確認的遞延所得稅資產(chǎn)10萬元
最新試題
對于資產(chǎn)、負債的賬面價值與計稅基礎(chǔ)不同產(chǎn)生的暫時性差異確認的遞延所得稅，可能對應(yīng)的科目有（）。
下列各項中，其計稅基礎(chǔ)為零的是（）。
A公司2×15年12月因違反當?shù)赜嘘P(guān)環(huán)保法規(guī)的規(guī)定，接到環(huán)保部門的處罰通知，要求其支付罰款280萬元，A公司確認其他應(yīng)付款280萬元。稅法規(guī)定，企業(yè)因違反國家有關(guān)法律法規(guī)支付的罰款和滯納金，不允許稅前扣除。至2×15年12月31日，該項罰款已經(jīng)支付了200萬元。則A公司2×15年12月31日該項其他應(yīng)付款的計稅基礎(chǔ)為（）萬元。
下列各項中，在計算應(yīng)納稅所得額時應(yīng)當納稅調(diào)增的有（）。
計算該項投資性房地產(chǎn)2×15年12月31日的賬面價值和計稅基礎(chǔ)，并確認相應(yīng)的所得稅影響。
下列關(guān)于所得稅的表述中，正確的有（）。
企業(yè)適用的企業(yè)所得稅稅率均為25％，假定不存在其他的納稅調(diào)整事項，下列關(guān)于遞延所得稅的會計處理正確的有（）。
A公司適用的所得稅稅率為25％，A公司為B公司銀行借款提供擔保，期限屆滿，由于被擔保人B公司財務(wù)狀況惡化，無法支付到期銀行借款，2×12年12月31日，貸款銀行要求A公司按照合同約定履行債務(wù)擔保責任1500萬元，A公司因此事項確認了預計負債1500萬元。稅法規(guī)定，與債務(wù)擔保相關(guān)的費用不允許稅前扣除，則A公司2×12年年末因該事項確認的遞延所得稅資產(chǎn)為（）萬元。
編制2×15年6月30日自用房產(chǎn)轉(zhuǎn)換為投資性房地產(chǎn)的會計分錄。
下列項目中，產(chǎn)生可抵扣暫時性差異的是（）。