王某系某單位高級退休職工，2017年下半年發(fā)生如下業(yè)務：
（1）為某房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)提供建筑設計，取得建筑設計費不含稅收入60000元。
（2）將一套閑置住房對外出租，一次性預收全年租金30000元。
（3）銷售其自建的住房，取得收入150000元。
（4）將2010年購買的有價證券通過證券交易機構出售，取得收入360000元，該證券的購買價為260000元。
（5）將一項專利權轉讓給國內(nèi)某企業(yè)，取得收入150000元。
A.0
B.1800
C.3600
D.10200
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北京某傳媒有限責任公司主要經(jīng)營電視劇、電影等廣播影視節(jié)目的制作和發(fā)行，2013年8月被認定為營改增試點一般納稅人。2017年10月企業(yè)發(fā)生如下業(yè)務：
（1）10日，傳媒公司為某電視劇提供制作服務，取得不含稅服務費200萬元。
（2）同日，公司購入10張辦公桌，用于公司辦公，支付不含稅價款8萬元，取得增值稅專用發(fā)票，當月通過認證。
（3）15日，公司購入一臺小汽車，取得機動車銷售統(tǒng)一發(fā)票，支付不含稅價款15萬元。
（4）20日，代理某小成本新電影的發(fā)行服務，共向制片方收取不含稅價款70萬元。
（上述企業(yè)均為增值稅一般納稅人，取得的專用發(fā)票當月認證當月抵扣）
A.年應征增值稅銷售額超過50萬元
B.年應征增值稅銷售額超過80萬元
C.年應稅服務銷售額超過500萬元
D.年應稅服務銷售額未超過500萬元，但符合一般納稅人認定的資格條件
北京某傳媒有限責任公司主要經(jīng)營電視劇、電影等廣播影視節(jié)目的制作和發(fā)行，2013年8月被認定為營改增試點一般納稅人。2017年10月企業(yè)發(fā)生如下業(yè)務：
（1）10日，傳媒公司為某電視劇提供制作服務，取得不含稅服務費200萬元。
（2）同日，公司購入10張辦公桌，用于公司辦公，支付不含稅價款8萬元，取得增值稅專用發(fā)票，當月通過認證。
（3）15日，公司購入一臺小汽車，取得機動車銷售統(tǒng)一發(fā)票，支付不含稅價款15萬元。
（4）20日，代理某小成本新電影的發(fā)行服務，共向制片方收取不含稅價款70萬元。
（上述企業(yè)均為增值稅一般納稅人，取得的專用發(fā)票當月認證當月抵扣）
A.4.2-1.36=2.84（萬元）
B.12-2.55=9.45（萬元）
C.29.7-3.91=25.19（萬元）
D.16.2-3.91=12.29（萬元）
北京某傳媒有限責任公司主要經(jīng)營電視劇、電影等廣播影視節(jié)目的制作和發(fā)行，2013年8月被認定為營改增試點一般納稅人。2017年10月企業(yè)發(fā)生如下業(yè)務：
（1）10日，傳媒公司為某電視劇提供制作服務，取得不含稅服務費200萬元。
（2）同日，公司購入10張辦公桌，用于公司辦公，支付不含稅價款8萬元，取得增值稅專用發(fā)票，當月通過認證。
（3）15日，公司購入一臺小汽車，取得機動車銷售統(tǒng)一發(fā)票，支付不含稅價款15萬元。
（4）20日，代理某小成本新電影的發(fā)行服務，共向制片方收取不含稅價款70萬元。
（上述企業(yè)均為增值稅一般納稅人，取得的專用發(fā)票當月認證當月抵扣）
A.8×17％=1.36（萬元）
B.15×17％=2.55（萬元）
C.8×17％+15×17％=3.91（萬元）
D.0
北京某傳媒有限責任公司主要經(jīng)營電視劇、電影等廣播影視節(jié)目的制作和發(fā)行，2013年8月被認定為營改增試點一般納稅人。2017年10月企業(yè)發(fā)生如下業(yè)務：
（1）10日，傳媒公司為某電視劇提供制作服務，取得不含稅服務費200萬元。
（2）同日，公司購入10張辦公桌，用于公司辦公，支付不含稅價款8萬元，取得增值稅專用發(fā)票，當月通過認證。
（3）15日，公司購入一臺小汽車，取得機動車銷售統(tǒng)一發(fā)票，支付不含稅價款15萬元。
（4）20日，代理某小成本新電影的發(fā)行服務，共向制片方收取不含稅價款70萬元。
（上述企業(yè)均為增值稅一般納稅人，取得的專用發(fā)票當月認證當月抵扣）
A.70×6％=4.2（萬元）
B.200×6％=12（萬元）
C.200×11％+70×11％=29.7（萬元）
D.200×6％+70×6％=16.2（萬元）
最新試題
甲公司當月提供貨物裝卸搬運服務增值稅銷項稅額的下列計算中，正確的是（）。
甲公司當月提供貨物倉儲服務增值稅銷項稅額的下列計算中，正確的是（）。
根據(jù)營改增相關規(guī)定，該有限責任公司可以被認定為增值稅一般納稅人的情形是（）。
年銷售額超過小規(guī)模納稅人標準，但是不經(jīng)常發(fā)生應稅行為的企業(yè)應該按小規(guī)模納稅人納稅。
某增值稅一般納稅人銷售自己使用過的機器一臺（2007年購進），現(xiàn)行規(guī)定應按簡易辦法依照3％征收率減按2％征收增值稅。
購入辦公桌和小汽車可以抵扣的進項稅額合計是（）。
王某閑置住房對外出租應繳納的增值稅（）元。
包裝物押金均屬于價外費用，在銷售貨物時隨同貨款一并計算增值稅稅款。
納稅人出口貨物，適用零稅率，但是，國務院另有規(guī)定的除外。
該公司10月的銷項稅額是（）。