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問答題
【簡答題】客戶來支行辦理企業(yè)稅款支付業(yè)務(wù)。柜員在辦理企業(yè)稅款支付業(yè)務(wù)時，將企業(yè)一筆31萬元的稅款誤記為3.1萬元，后經(jīng)及時發(fā)現(xiàn)，該柜員當(dāng)日填制會計(jì)內(nèi)部憑證，補(bǔ)記27.9萬元進(jìn)行了賬務(wù)處理。請問該操作有哪些不當(dāng)之處。
答案：
（1）應(yīng)先記賬，后簽回單。
（2）柜員自制會計(jì)憑證未經(jīng)營業(yè)經(jīng)理審核。
（3）補(bǔ)差處理，違背了會計(jì)記賬...
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問答題
【簡答題】一客戶來到某支行，聲稱自己是市醫(yī)療保險(xiǎn)管理中心財(cái)務(wù)人員，需辦理開立賬戶事宜?？蛻籼峁╅_戶資料包括如下：該市編制委員會對市醫(yī)療保險(xiǎn)管理中心的成立批文、組織機(jī)構(gòu)代碼證正本、單位負(fù)責(zé)人的身份證件原件、基本戶開戶許可證、銀行預(yù)留印鑒，并且要求開立專用存款賬戶。柜員受理并審核開戶資料，要求客戶填寫開戶申請書和簽訂銀行結(jié)算賬戶管理協(xié)議。隨后營業(yè)經(jīng)理審核柜員提交的開戶資料真實(shí)合法性并在開戶申請書上簽章，由柜員根據(jù)開戶資料聯(lián)機(jī)辦理客戶信息錄入和開戶，開立專用存款賬戶。請問該操作有哪些不當(dāng)之處。
答案：
（1）開立專用存款賬戶資料中需出具財(cái)政部門的證明。
（2）非單位負(fù)責(zé)人本人辦理開戶，應(yīng)提供單位負(fù)責(zé)人出具的授權(quán)...
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問答題
【案例分析題】客戶劉某到工行綜合網(wǎng)點(diǎn)替他人取已打未發(fā)的運(yùn)通國際卡卡，客戶出示了本人身份證及持卡人身份證復(fù)印件，經(jīng)辦柜員審核證件后，從保險(xiǎn)柜內(nèi)取出其保管的卡片及密碼信封，讓劉某在發(fā)卡清單簽字后，將卡片及密碼信封交給了客戶。如何規(guī)避這些違規(guī)環(huán)節(jié)？
答案：
如何規(guī)避：必須嚴(yán)格審查客戶提交的身份證件，確保證件的真實(shí)、有效；個人代領(lǐng)個人卡須持本人身份證件原件和持卡人身份證件原件辦...
